Kiểm kê quỹ cuối ngày và xử lý chênh lệch quỹ – https://vh2.com.vn

II. Kế toán các nghiệp vụ chủ yếu của NHNo & PTNT Lõm Thao

4. Kế toán các nghiệp vụ không thờng xuyên tại NHNo & PTNT

4.3. Kiểm kê quỹ cuối ngày và xử lý chênh lệch quỹ

Kiểm kê quỹ cuối ngày là việc làm đợc thực thi thờng xuyên vào cuối ngày thao tác, để bảo vệ khớp đúng số liệu thu – chi, tồn quỹ cuối ngày của bộ phận ngân quỹ .
* Trình tự so sánh :

– Kiểm soát tiền mặt + nhật ký quỹ để tìm ra tổng thu, tổng chi và tồn quỹ
cuối ngày (d nợ TK 101101.1)

Bạn đang đọc: Kiểm kê quỹ cuối ngày và xử lý chênh lệch quỹ – https://vh2.com.vn

– Thủ quỹ cộng sổ quỹ để tìm ra tổng thu – tổng chi, tồn quỹ cuối ngày trên sổ quỹ. Sau đó so sánh với số tiền thực có trong kho két .
Khi so sánh số liệu phải bảo vệ
+ Tổng thu trên sổ nhật ký quỹ của kế toán ( phát sinh nợ TK 101101.1 ) phải = tổng thu trên sổ quỹ của thủ quỹ .
+ Tổng chi trên nhật ký quỹ của kế toán ( phát sinh có TK 101101.1 ) phải bằng tổng chi trên sổ quỹ của thủ quỹ .
+ Tồn quỹ cuối ngày trên nhật ký quỹ ( d nợ TK 101101.1 ) phải bằng tồn quỹ trên sổ quỹ .
– Xử lí :
+ Nếu không có sai sót thì kế toán triển khai khóa sổ cuối ngày và in nhật ký quỹ, liệt kê chứng từ, bảng phối hợp thông tin tài khoản trong ngày .
+ Trờng hợp thừa quỹ ( tức là số tiền tồn quỹ trong thực tiễn lớn hơn tồn quỹ trên sổ sách ), kế toán và thủ quỹ thực thi kiểm tra lại sổ sách và số tiền trong thực tiễn. Nếu
không tìm đợc số quỹ thừa thì kế toán triển khai lập biên bản thừa quỹ có chữ ký của giám đốc, kế toán trởng, thủ quỹ. Đồng thời lập phiếu thu và hạch toán :
Nợ TK 101101.01 : Số tiền thừa Có TK 461 : Số tiền thừa
Định kỳ 6 tháng ngân hàng nhà nước lập hội đồng giải quyết và xử lý những khoản thừa thiếu gia tài, xác lập nguyên do thừa tiền, kế toán địa thế căn cứ vào biên bản kết luận của hội đồng sử lý triển khai hạch toán :
Nợ TK 461 : Số tiền thừa Có TK Thích hợp ( 101101.1, 4211, … ) : Số tiền thừa
Trờng hợp không xác lập đợc nguyên do thừa tiền thì hội đồng quyết định hành động chuyển số tiền thừa đó vào thông tin tài khoản thu nhập khác của ngân hàng nhà nước :
Nợ TK 461 : Số tiền thừa Có TK 711 : Số tiền thừa
+ Trờng hợp thiếu quỹ tức là số tiền tồn quỹ thực tiễn nhỏ hơn số tiền trên sổ sách ( d nợ TK 101101.1 ) :
Khi xảy ra thừa quỹ, kế toán, thủ quỹ triển khai kiểm tra lại số tiền thực tiễn và trên sổ sách. Nếu vẫn thiếu quỹ kế toán lập biên bản thiếu quỹ có chữ ký của giám đốc, kế toán trởng, thủ quỹ, ngời gây sai xót. Kế toán địa thế căn cứ vào biên bản thiếu quỹ lập phiếu chi hạch toán vào thông tin tài khoản “ những khoản phải thu ” :
Nợ TK 3614. Ngời để xảy ra thiếu quỹ : Số tiền thiếu Có TK 101101.1 : Số tiền thiếu Sau khi nhận đợc kết luận của hội đồng giải quyết và xử lý kế toán địa thế căn cứ vào đó để hạch toán :
Nợ TK thích hợp ( 101101.1, 4211 … ) : Số tiền thiếu Có TK 3614 : Số tiền thiếu
Trờng hợp hội đồng không có xác lập đợc nguyên do thiếu quỹ thì ng – ời để xảy ra sai xót phải chịu nghĩa vụ và trách nhiệm bồi thờng số tiền thiếu đó .

Kết luận:

Nghiệp vụ Kế toán – Ngân quỹ là một nhiệm vụ không hề thiếu so với một ngân hàng nhà nước. Nghiệp vụ kế toán ngân quỹ phản ánh những nhiệm vụ thu – chi tiền mặt trong ngày. Đây là một nhiệm vụ yên cầu sự đúng chuẩn khớp đúng những số liệu thu – chi tiền mặt giữa sổ sách và thực tiễn .

Phần III:

Nhận xét và kiến nghị

Sau quy trình thực tập tại ngân hàng nhà nước, em nhận thấy NHNo và PTNT Lõm Thao hoạt động giải trí chuyên nghiệp với một niềm tin nghĩa vụ và trách nhiệm cao, thỏi độ Giao hàng tận tỡnh đó giành đợc rất nhiều tình cảm của người mua, mang lại có hiệu suất cao tốt .
Về cụng tỏc kêu gọi vốn trong toàn cảnh gặp nhiều khó khăn vất vả như do bị san sẻ thị phầm với những ngân hàng nhà nước khác, …. ngõn hàng đó dữ thế chủ động triển khai cỏc biện phỏp :

– Ngân hàng triển khai đa dạng hoá các sản phẩm, ngoài huy động các loại
tiền gửi tiết kiệm, còn phát triển các loại sản phẩm khác nh : chứng chỉ tiền gửi
ngắn hạn dự thởng, tiết kiệm dự thởng, ……..

Xem thêm: Nghị định 47/2021/NĐ-CP hướng dẫn Luật Doanh nghiệp

– Ngân hàng thờng xuyên chớp lấy lãi suất vay kêu gọi vốn của những ngân hàng nhà nước trên địa phận để kiểm soát và điều chỉnh lãi suất vay hợp lý .

-Mặt khác, ban lãnh đạo ngân hàng luôn chú ý thờng xuyên chấn chỉnh
thái độ tác phong làm việc, giao tiếp của nhân viên với khách hàng, thực hiện thu
tiền và chăm sóc khách hàng tại nhà nếu có nhu cầu. Đồng thời duy trì chăm sóc
những khách hàng có nguồn tiền gửi lớn.

Về công tác làm việc tín dụng thanh toán của ngân hàng nhà nước cũn gặp không ít khó khăn vất vả do mặt phẳng phỏt triển kinh tế tài chính chung của vựng cũn thấp, phương pháp sản xuất nhiều nơi cũn lỗi thời, manh mỳn, trỡnh đọ dõn trớ cũn hạn chế, dẫn đến. Nhng cùng với sự chăm sóc chính quyền sở tại huyện Lõm Thao, sự đi lên của kinh tế tài chính xã hội vùng, sự tăng trưởng của những dự án Bất Động Sản kinh doanh thương mại và những chủ trương đúng đắn của ban chỉ huy ngân hàng nhà nước, công tác làm việc tín dụng thanh toán đợc lan rộng ra và tăng trởng khá tốt. Tỉ lệ nợ xấu
giảm đi rừ rệt. Để đạt đợc những thành quả đó, ban chỉ huy ngân hàng nhà nước đã đa ra và triển khai tốt những giải pháp chiến lợc nh :
– Phân tích, nhìn nhận, thẩm định và đánh giá kĩ người mua .
– Tăng cờng quản lí mục tiêu khoản vay, kiểm tra giám sát thực thi sau giản ngân .
– Chăm lo nguồn nhân lực đặc biệt quan trọng là nguồn nhân lực trẻ phát minh sáng tạo .
Tuy nhiên, bên cạnh những tác dụng đạt đợc trên vẫn còn một số ít điểm chưa ổn, em xin đợc có một số ít quan điểm góp ý nh sau :
– Đẩy mạnh công tác làm việc thông tin tuyên truyền quảng cáo trên những phơng tiện thông tin đại chúng .
– Mở rộng mạng lới bằng cách mở thêm những PGD ở nhiều nơi để Giao hàng người mua tốt nhất .

Kết luận

Đất nớc đang trong thời kỳ thay đổi, nền kinh tế tài chính đã có nhiều bớc chuyển biến can đảm và mạnh mẽ theo cơ chế thị trờng, sự cạnh tranh đối đầu ngày càng nóng bức. Trong toàn cảnh tình hình kinh tế tài chính đang từng bớc quy đổi nh lúc bấy giờ, ngành Ngân hàng ngày càng có một vai trò đặc biệt quan trọng quan trọng trong việc góp thêm phần đổi khác bộ mặt đất nớc. Nhận thức đợc điều này, trong thời hạn qua ngành ngân hàng nhà nước nớc ta đã có nhiều cải cách trong hoạt động giải trí kinh doanh thương mại, đặc biệt quan trọng là trong hoạt động giải trí giao dịch thanh toán. Các NHTM đã tự hoạt động và đi lên bằng chính công sức của con người của mình để đứng vững và tăng trưởng hòa nhịp với sự đổi khác của nền kinh tế tài chính trong nớc và khu vực. Trong đó, yếu tố đa dạng hóa loại sản phẩm song song với nâng cao chất lợng và nâng cấp cải tiến mẫu sản phẩm luôn đợc đặt chăm sóc số 1. Nó ảnh hưởng tác động trực tiếp đến việc sống sót và tăng trưởng của những NHTM. Không nằm ngoài xu thể chung, NHNo và PTNT Lõm Thao bằng những chiến lợc kinh doanh thương mại của mình đang phấn đấu đi lên để khẳng định chắc chắn vị thế của mình trong mạng lưới hệ thống NHNo cũng nh những ngân hàng nhà nước khác ngoài mạng lưới hệ thống .
Là một cán bộ ngân hàng nhà nước tơng lai, qua thời hạn học tập tại trờng và đặc biệt quan trọng là thời hạn học tập tại NHNo và PTNT Lõm Thao đã giúp em không những nắm vững về mặt triết lý mà còn có những hiểu biết thâm thúy về trong thực tiễn. Trong quy trình thực tập tại NHNo Lõm Thao, em xin chân thành cảm ơn sự giúp sức tận tình của thầy cô giáo, những cô chú cán bộ ngân hàng nhà nước đã hớng dẫn, chỉ bảo, giúp em học hỏi đợc nhiều điều trong thực tiễn và tích góp đợc nhiều kinh nghiệm tay nghề cũng nh đã hớng dẫn tạo điều kiện kèm theo trợ giúp em hoàn thành xong báo cáo giải trình này. Tuy nhiên vì thời hạn thực tập cùng với sự nhận thức của bản thân còn hạn hẹp nên báo cáo giải trình em trình diễn không tránh khỏi những thiếu sót. Vậy em kính mong sự chỉ bảo và góp ý của thầy cô giáo và Ban chỉ huy ngân hàng nhà nước để báo cáo giải trình của em hoàn thành xong hơn .
Em xin chân thành cảm ơn !
Tiếp tục tập trung chuyên sâu chỉ huy lan rộng ra kỹ thuật thõm canh cải tiến ( SRI ), … ứng dụng cỏc giống lỳa cú năng xuất chất lượng cao, cỏc biện phỏp thõm canh vào trồng trọt. Sử dụng phõn bún cõn đối ; từng bước cơ giới húa khõu gieo cấy, thu hoạch ; chương trỡnh chăn nuụi bũ thịt, lợn thịt chất lượng cao ; Đưa cỏc giống thủy hải sản mới vào sản xuất ; phong phú húa cơ cấu tổ chức cõy vụ đụng, hướng nòng cốt là cõy ngụ, đậu tương, rau quả cú giỏ trị kinh tế tài chính cao .
– Thực hiện cụng tỏc quy hoạch sản xuất CN – TTCN ở cỏc xó, thị xã phỏt triển cỏc ngành nghề như sản xuất gạch theo cụng nghệ lũ đứng liờn hoàn lũ tuynel ở cỏc địa phận trọng điểm : TT Lõm Thao, Thạch Sơn, Xuõn Huy .
– Tớch cực dữ thế chủ động trong hoạt động giải trí xỳc tiến thu hỳt góp vốn đầu tư vào địa phận ; trong việc khai thỏc, kêu gọi cỏc nguồn vốn góp vốn đầu tư kiến trúc Cụm cụng nghiệp làng nghề huyện, hạ tầng làng nghề gắn với du lịch và xuất khẩu xó Sơn Vi .
– Làm tốt cụng tỏc khuyến cụng, xỳc tiến thương mại ; khuyến khớch phỏt triển cỏc ngành nghề truyền thống lịch sử như ủ ấm, tương … Quan tõm nhõn cấy nghề mới, từng bước phỏt triển thờm làng nghề, làng cú nghề. Phấn đấu xõy dựng 1-2 làng nghề được cụng nhận .

* Nụng nghiệp:

phỏt triển sản xuất nụng nghiệp theo hướng tăng giỏ trị trờn đơn vị chức năng diện tớch ; Giữ vững bảo mật an ninh lương thực, phỏt triển thủy hải sản ; Phỏt triển chăn nuụi bũ thịt, lợn thịt chất lượng cao .

– Bố trớ cơ cấu mựa vụ hợp lý, đẩy mạnh chuyển đổi cơ cấu cõy trồng, đối
với cõy lỳa, mở rộng diện tớch lỳa lai, lỳa chất lượng cao, đối với cõy trồng vụ đụng
mở rộng diện tớch cõy cú giỏ trị kinh tế cao như: cõy đậu tương, ngụ giống, rau an
toàn…

– Thực hiện tốt cỏc hoạt động dịch vụ: cung ứng lỳa giống và cỏc giống cõy
trụng cú chất lượng cao; xõy dựng, thực hiện và từng bước nhõn rộng cỏc mụ
hỡnh sản xuất cú hiệu quả kinh tế cao; đảm bảo tưới, tiờu; Chủ động, tớch cực
phũng chống dịch bệnh trờn cõy trồng và gia sỳc, gia cầm và phũng chống thiờn
tai, bóo lụt cú hiệu quả.

– Đẩy mạnh phỏt triển kinh tế trang trại, gia trại; Củng cố kinh tập thể mở
rộng cỏc loại hỡnh dịch vụ đặc biệt là dịch vụ chế biến và tiờu thụ nụng sản.

Phần đánh giá nhận xét của ngân hàng
1/ Về nghiệp vụ
…
…
…
…
…
…
2/ Về t cách tác phong
…
…
…
…
…
…
Xác nhận của ngân hàng

Xem thêm: Doanh nghiệp nhỏ và vừa – Wikipedia tiếng Việt

Phần cho điểm của giáo viên
1/ Phần thực tập chung
…
…
…
…
…
…
…
…
2/ Tín dụng và các dịch vụ ngân hàng
…
…
…
…
…
…
3/ Kế toán ngân hàng
…
…
…
…
…
…
4/ Hình thức
…
…
…

… … …

5/ Rèn luyện t cách, tác phong
…
…
…
…
…
…
Điểm kết luận
…
…
…
…
…
…
…
…
…

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nghiệp