Dòng tiền và lợi nhuận trong kinh doanh

Dòng tiền là gì?

 
Dòng tiền (Cash Flow) được hiểu là dòng chảy của tiền, sự chuyển động vào, ra của đồng tiền (tức là thu và chi) trong một cửa hàng, doanh nghiệp, dự án hoặc sản phẩm tài chính nào đó.
 
Ví dụ: Khi chúng ta mua một món hàng tại cưa hang nào đó và trả tiền thì số tiền đó là dòng tiền ra. Khi khách hàng thanh toán tiền hàng, thu góp vốn… thì đó là dòng tiền vào. Dòng tiền trong doanh nghiệp âm, tức là chi nhiều hơn thu trên sổ sách về lý thuyết thì không có, nhưng trong kinh doanh thì doanh nghiệp xuất hiện dòng tiền âm, bổ sung thêm tiền bằng cách vay mượn, huy động thêm vốn… Có rất nhiều nguyên nhân, có thể do kinh doanh thua lỗ, có thể do doanh nghiệp đang đầu tư mở rộng… Vì vậy cần phải xem xét yếu tố ảnh hưởng để quản trị tốt dòng tiền.
 
Mục tiêu của các doanh nghiệp là tạo ra được một dòng tiền dương, tức là làm sao để nhận tiền vào nhiều hơn chi tiền ra. Điều này nghe thì có vẻ đơn giản nhưng rất nhiều doanh nghiệp gặp vấn đề với dòng tiền của mình. Nếu doanh thu không ổn định, việc thanh toán các chi phí thường xuyên như tiền lương, điện, nước… cũng gặp nhiều khó khăn.
 
Giữ được cho dòng tiền luôn dương là một điều rất “tuyệt” đối với doanh nghiệp nhỏ. Và để báo cáo tình hình dòng tiền của mình, các công ty sẽ lập ra một bản Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo này sẽ cho thấy bức tranh tổng thể về dòng tiền của doanh nghiệp trong một kỳ kinh doanh.

 Sự khác nhau giữa dòng tiền và lợi nhuận?

 
Dòng tiền phản ánh kết quả của việc thu tiền vào và chi tiền ra, trong khi lợi nhuận là phản ánh kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong một kỳ kinh doanh nào đó cho dù có thu được tiền hay chưa thu được tiền thì lợi nhuận vẫn được ghi nhận, chính vì vậy, nhiều người nhầm tưởng việc bán được hàng là đã có lợi nhuận, lợi nhuận đó mới chỉ trên giấy, chuyện gì xảy ra nếu không thu được tiền? Và ngược lại, bạn thu được tiền mặt chưa chắc đã có lời, bạn thu được tiền nhưng bán lỗ thì sao?
 
Do vậy, dòng tiền và lợi nhuận là hai khái niệm liên quan với nhau nhưng lại khác nhau.
 
Dòng tiền thuần = Dòng tiền vào – Dòng tiền ra Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí
 
Ví dụ đơn giản: Bạn mở một công ty, tháng đầu tiên hoạt động bạn thu được 10 triệu tiền bán hàng. Anh bạn thấy bạn buôn bán có lời, thế là liền đầu tư thêm cho bạn 200 triệu nữa.
 
Vậy ở đây Dòng tiền vào = 200 + 10 = 210 triệu.
 
Trong khi đó doanh thu của bạn chỉ có 10 triệu mà thôi.

Những điểm mạnh trong quản trị dòng tiền của doanh nghiệp nhỏ và vừa?

 
Các chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ cần thiết phải xây dựng, thiết kế cho doanh nghiệp của mình có kế hoạch dòng tiền ổn định.

Trong tam giác B-I của tác giả Robert T. Kiyosaki, thì điều đầu tiên một doanh nghiệp cần có và xây dựng chính là dòng tiền. Những điểm mạnh cần thiết kế đó là:
 

• Cần chú trọng xây dựng được hệ thống các quy chế tài chính, quy chế chi tiêu nội bộ, quy chế tiền lương và khen thưởng làm bộ khung cho quản trị dòng tiền, hoạt động quản trị có tính linh hoạt và năng động cao nhằm thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh.

  Xem thêm: Hướng dẫn xác minh doanh nghiệp Facebook đúng chuẩn 2021 từ A-Z

• Doanh nghiệp cần kiến thiết xây dựng được kế hoạch dòng tiền trong thời gian ngắn để cân đối thu chi liên tục, sử dụng ít nợ vay trong hoạt động giải trí kinh doanh thương mại, dựa nhiều vào nguồn vốn chủ sở hữu giúp giảm thiểu rủi ro đáng tiếc kinh tế tài chính .
• Việc kiến thiết xây dựng được những chỉ tiêu trấn áp liên tục như : giá tiền, lệch giá, tỷ suất lợi nhuận trên lệch giá để thực thi trấn áp hoạt động giải trí kinh doanh thương mại, thực thi nghiên cứu và phân tích kinh tế tài chính định kỳ để trấn áp tình hình kinh tế tài chính và tư vấn cho ban chỉ huy doanh nghiệp .

Những hạn chế trong quản trị dòng tiền của doanh nghiệp nhỏ và vừa?

 
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ khi bước đầu kinh doanh, khó khăn nhất là duy trì dòng tiền dương để tồn tại. Việc kiểm soát được các khó khăn trong quản trị dòng tiền có ý nghĩa quan trọng, để hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra, các điểm yếu doanh nghiệp cần lưu ý về dòng tiền:

• Đa số các doanh nghiệp chưa chú trọng xây dựng và truyền đạt chiến lược công ty trong nội bộ doanh nghiệp. Chiến lược là cơ sở để phân bổ nguồn lực tiền mặt hiệu quả. Việc không xây dựng được một chiến lược rõ ràng khiến cho công ty thiếu đi cơ sở quan trọng nhất để phân bổ hiệu quả nguồn lực tiền mặt. Những lý do chính thường được đưa ra là hoạt động kinh doanh có độ ổn định thấp, tính không chắc chắn cao nên khó trong việc xây dựng chiến lược. Tuy nhiên, như nhiều nhà quản trị đã phát biểu, việc có một kế hoạch chiến lược không hoàn hảo thì tốt hơn nhiều so với việc không xây dựng chiến lược. Ngoài ra, các công ty chưa chú trọng việc thu thập thông tin về đối thủ cạnh tranh trong việc lập kế hoạch chiến lược.

  Xem thêm: Phân tích các nguyên tắc hoạt động của doanh nghiệp trong cơ chế thị trường và – Tài liệu text – Chia Sẻ Kiến Thức Điện Máy Việt Nam – Kiến Thức Cho Người lao Động Việt Nam

• Chưa kiến thiết xây dựng những chỉ tiêu đo lường và thống kê kế hoạch : Điều này khiến cho việc thiết kế xây dựng kế hoạch vẫn dừng lại ở những yếu tố định tính, khó tạo cơ sở hiệu suất cao trong việc nhìn nhận hiệu suất cao hoạt động giải trí và hiệu suất cao của việc thực thi kế hoạch. Các cuộc họp của ban quản trị cấp cao còn tập trung chuyên sâu quá nhiều đến những yếu tố tác nghiệp, dành ít thời hạn cho việc bàn luận những yếu tố kế hoạch .
• Các doanh nghiệp cũng rất hạn chế thiết kế xây dựng kế hoạch dòng tiền trong dài hạn ( 3 – 5 năm ) gắn với kế hoạch, cạnh bên đó, những kế hoạch ngân sách chi được thiết kế xây dựng độc lập, hoặc Giao hàng cho những tiềm năng riêng không liên quan gì đến nhau và không tương thích, tách biệt với kế hoạch và tiềm năng toàn diện và tổng thể của doanh nghiệp. Việc lập kế hoạch dòng tiền chưa thực thi nghiên cứu và phân tích độ nhạy / nghiên cứu và phân tích trường hợp và kiểm nghiệm sức chịu đựng trong những toàn cảnh nền kinh tế tài chính hoặc thị trường suy giảm .

• Đa số những doanh nghiệp nhỏ và vừa chưa có những nhân viên kinh tế tài chính chuyên nghiệp tách khỏi bộ phận kế toán, phần đông là thao tác kiêm nhiệm nhưng đa phần vẫn là trách nhiệm kế toán. Năng lực và tầm quan trọng của bộ phận kinh tế tài chính vẫn chưa cung ứng không thiếu nhu yếu trách nhiệm, kế toán trưởng thường hầu hết đảm nhiệm mảng kế toán trong khi mảng kinh tế tài chính vẫn do Giám đốc hoặc Hội đồng quản trị đảm nhiệm. Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp chưa phát hành cẩm nang hướng dẫn nhiệm vụ quản trị dòng tiền / nhiệm vụ kinh tế tài chính dẫn đến những bộ phận thường gặp khó khăn vất vả khi thực thi những nhiệm vụ này .

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nghiệp