Bảo hiểm hàng hóa XNK cách tính tỉ lệ phí? | Web Bảo Hiểm

Những chữ cái này có ý nghĩa gì? Hầu như tất cả những ai đã hoạt động trong lĩnh vưc ngoại thương và bảo hiểm vận chuyển hàng hóa xuất nhập khẩu đều dễ dàng đưa ra được câu trả lời:  CIF là những chữ viết tắt của giá bán của hàng hóa xuất khẩu (Cost), phí bảo hiểm (Insurance premium) và cước phí vận chuyển (Freight) được tích tụ trong nó.

Xem thêm : bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm gia tài, bảo hiểm thiết kế xây dựng
Bài viết này đa phần bàn đến mối liên hệ giữa “ giá CIF ” với việc bảo hiểm hàng hóa XNK, đơn cử hơn là việc xác lập số tiền bảo hiểm của một lô hàng như thế nào và có tương quan gì đến ” giá CIF ” .
2. CIF + 10 % là gì ?
Những người tham gia vào thị trường mua hay bán bảo hiểm cho hàng hóa XNK rất quen thuộc với công thức “ CIF + 10 % ” thường được dùng để ấn định số tiền bảo hiểm cho một chuyến hàng trong quy trình luân chuyển bằng đường thủy .
Vậy tại sao lại có “ 10 % ” trong công thức trên và nó biểu lộ cho thành tố gì nữa về giá trị trong một chuyến hàng ngoài các thành tố chính là C, I và F ?
Người viết bài này đã đặt câu hỏi này với rất nhiều sinh viên ngoại thương mới ra trường và cả không ít người công tác làm việc trong ngành bảo hiểm thì phần đông tổng thể đều có chung một đáp án rằng số lượng 10 % trong công thức “ CIF + 10 % ” ấy là “ lãi ước tính ” của lô hàng .
“ Lãi ” và “ lãi ước tính ” hẳn là những chỉ tiêu chính cần chăm sóc để giám sát hiệu suất cao của hoạt động giải trí kinh doanh thương mại ngoại thương nói chung và do đó câu vấn đáp trên, nếu xét trong ngữ cảnh chung như thế thì hẳn là cũng đúng .
Nhưng riêng so với nghành bảo hiểm hàng hóa luân chuyển, nếu cho rằng 10 % trong công thức “ CIF + 10 % ” là để bảo hiểm cho “ lãi ước tính ” thì e rằng chưa đúng mực, hoặc nói đúng hơn là chưa rất đầy đủ như sẽ được nghiên cứu và phân tích dưới đây .
3. Giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm và số tiền bảo hiểm
Trước hết, trong nghành nghề dịch vụ bảo hiểm hàng hải nói chung và bảo hiểm hàng hóa XNK nói riêng có 2 khái niệm biểu lộ 2 yếu tố tách biệt nhưng lại tương quan đến nhau – đó là “ giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm được ” ( insurable value ) và “ số tiền bảo hiểm ” ( sum insured )
Đó là 2 yếu tố tách biệt vì khi sắp xếp một hợp đồng bảo hiểm hàng hóa luân chuyển, người mua và người bán bảo hiểm thường thỏa thuận hợp tác với nhau về một số tiền bảo hiểm đơn cử. Số tiền bảo hiểm theo thỏa thuận hợp tác ấy không nhất thiết phải ngang bằng với giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm được .
Nhưng 2 yếu tố đó lại có mối tương quan với nhau vì yếu tố thứ nhất – giá trị nào hoàn toàn có thể bảo hiểm được là cơ sở để người mua và người bán bảo hiểm cùng đo lường và thống kê hay lựa chọn để đạt đạt được thỏa thuận hợp tác về yếu tố thứ hai – tức là số tiền bảo hiểm .
Nói cách khác, khi tư vấn cho người mua bảo hiểm, người bán cần đưa ra một “ rổ ” những thứ mà người bán thấy hoàn toàn có thể bán được – tức là những giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm được để người mua xem xét và trên cơ sở đó mà 2 bên đi đến thỏa thuận hợp tác là sẽ mua ( hay bán ) cả “ rổ ” đó hay chỉ một vài thứ trong đó ( tất yếu là không hề chỉ chọn mua ít quá mà vẫn phải theo những nguyên tắc nhất định nào khác nhưng đó không phải chủ đề bàn tới ở đây ) .
4. CIF – giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm được
Vậy thì những giá trị nào tương quan đến một chuyến hàng XNK thì hoàn toàn có thể bảo hiểm được ?
Để vấn đáp thắc mắc này, tất cả chúng ta cần phải thống kê xem có bao nhiêu giá trị được tích tụ trong một chuyến hàng được luân chuyển bằng đường thủy .
Các giá trị dễ thấy nhất hoàn toàn có thể được bảo hiểm hẳn nhiên là cả 3 thành phần C ( giá hàng hóa mà người nhập khẩu phải trả ), I ( phí bảo hiểm phải trả ) và F ( cước phí chuyên chở phải trả ) vì khi có tổn thất xảy ra, người nhập khẩu ( hoặc người xuất khẩu – tùy theo điều kiện kèm theo mua và bán đơn cử ) sẽ hoàn toàn có thể mất một phần hay hàng loạt các ngân sách này .
Nhưng ngoài 3 yếu tố C, I, F kể trên, còn có những ngân sách nào nữa được tích tụ trong chuyến hàng là những phần cấu thành nên giá trị của chuyến hàng và cũng có rủi ro tiềm ẩn bị mất trong trường hợp xảy ra tổn thất ?

5. Những ngân sách khác hoàn toàn có thể bảo hiểm được ngoài giá CIF

Xin lưu ý là đối tượng bàn đến trong bài viết này là bảo hiểm cho quá trình vận chuyển hàng hóa XNK chứ không phải bảo hiểm cho một lô hàng ở trạng thái tĩnh như nằm trong kho hay ở các địa điểm tập kết cố định.

Vì hàng hóa trong quy trình luân chuyển là hàng hóa ở trạng thái động nên giá trị của nó cũng là “ giá trị động ”, tức là giá trị ấy sẽ đổi khác trong suốt quy trình luân chuyển. Ở mỗi quá trình nhất định của quy trình luân chuyển nó lại tích tụ thêm các giá trị mới, tương ứng với các ngân sách phát sinh ngoài các giá trị và ngân sách hoàn toàn có thể đã được xác lập được từ khởi đầu là là C, I và F. Các ngân sách được tích tụ này làm cho giá trị của hàng loạt lô hàng tăng theo tỉ lệ thuận với chiều dài của quãng đường luân chuyển .
Có thể liệt kê những ngân sách này như phí lưu giữ hàng trong thời điểm tạm thời tại nơi đi trong khi đợi ra bến tàu, ngân sách đóng gói ( nếu có ), ngân sách luân chuyển hàng ra cầu tàu và xếp hàng lên tàu tại cảng đi, lệ phí hải quan, thuế nhập khẩu tại nơi đến, các ngân sách bốc dỡ, phí đại lý tại cảng đến, ngân sách luân chuyển về kho hàng của người mua và các ngân sách có tương quan khác …
Những giá trị ( ngân sách này ) nếu người mua bảo hiểm đã bỏ ra thì cũng có rủi ro tiềm ẩn bị mất cùng với hàng hóa nếu chẳng may có tổn thất xảy ra. Vì thế chúng là những thứ trọn vẹn hoàn toàn có thể bảo hiểm được .
Điều này cũng được bộc lộ rất rõ ràng trong Luật Bảo hiểm hàng hải của Anh khi đề cập đến những giá trị nào hoàn toàn có thể bảo hiểm được tương quan đến hàng hóa luân chuyển trên biển như sau :
“ … the insurable value of the subject matter insured must be ascertained as follow :
… Insurance on goods or merchandise, the insurable value is the prime cost of the property insured, plus the expenses of and incidental to shipping and the charges of insurance upon the whole ”
( MIA – 1906 – Measure of insurable value – Section 16.3 )
Tạm dịch là :
“ giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm được của các đối tượng người tiêu dùng bảo hiểm hoàn toàn có thể được xác lập như sau :
… Bảo hiểm hàng hóa – giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm được là giá sơ khai của gia tài được bảo hiểm cộng với các ngân sách phát sinh trong chuyến đi và có tương quan đến chuyến đi và phí bảo hiểm cho hàng loạt gia tài đó ”
Như vậy các ngân sách như ngân sách lưu giữ hàng trong thời điểm tạm thời tại nơi đi, ngân sách đóng gói ( nếu có ), ngân sách luân chuyển hàng ra cầu tàu tại cảng đi, ngân sách xếp hàng lên tàu, thuế nhập khẩu tại nơi đến, các ngân sách bốc dỡ, phí đại lý tại cảng đến, ngân sách luân chuyển về kho hàng của người mua v.v … như liệt kê ở phần trên chính là “ các ngân sách phát sinh trong chuyến đi và có tương quan đến chuyến đi ” như biểu lộ trong Bộ luật này .
Xin chú ý quan tâm rằng không có cụm từ “ estimated profit ” ( lãi ước tính ) hay bất kể từ hoặc cụm từ nào khác ý niệm về “ lãi ước tính ” Open trong đoạn đã dẫn ở trên của Bộ Luật Bảo hiểm Anh về cách xác lập giá trị hoàn toàn có thể bảo hiểm được của hàng hóa .
Kết luận
Từ những nghiên cứu và phân tích ở trên, tất cả chúng ta hoàn toàn có thể hiểu rõ hơn thực chất của số lượng 10 % trong công thức CIF + 10 % là để phản ánh ( hàng loạt hoặc một phần ) “ các ngân sách phát sinh trong chuyến đi và có tương quan đến chuyến đi ” .
Nhưng tại sao lại là 10 % ? Có thể nhiều hơn hoặc kém hơn được không ? Câu vấn đáp là trọn vẹn hoàn toàn có thể được. Vì các “ ngân sách phát sinh trong chuyến đi và tương quan đến chuyến đi ” không phải khi nào cũng định lượng trước được một cách đúng mực tại thời gian giao kết hợp đồng bảo hiểm nên giữa người bán và người mua bảo hiểm hoàn toàn có thể thỏa thuận hợp tác một số lượng x % nào đó. 10 % chỉ là một số lượng hay được vận dụng, từ từ trở thành tập quán. Trong trong thực tiễn giữa người mua và người bán bảo hiểm hoàn toàn có thể thỏa thuận hợp tác một số lượng thấp hơn hoặc cao hơn 10 % tùy thuộc vào từng hành trình dài đơn cử mà mức độ ngân sách phát sinh hoàn toàn có thể rất khác nhau. Không phải là không có trường hợp số tiền bảo hiểm thỏa thuận hợp tác lên tới 170 % giá CIF ( CIF + 70 % ) thì mới đủ để bảo hiểm cho các ngân sách phát sinh, nhất là khi các lô hàng đặc biệt quan trọng nào đó bị áp thuế nhập khẩu cao tại cảng đến .
Như vậy, số lượng 10 % hay 70 %, gọi một cách tổng quát là x % trong công thức CIF + x % này nhằm mục đích phản ánh các “ ngân sách ước tính ” hơn là “ lãi ước tính ” .
Thế thì cái gọi là “ lãi ước tính ” hoàn toàn có thể bảo hiểm được không và nếu được thì bảo hiểm ở đâu ?
Như trình diễn ở trên, mục tiêu mà số lượng 10 % hay x % trong công thức đã dẫn muốn nhắm đến là để bảo hiểm các ngân sách chứ không phải lãi. Tuy nhiên, vì số lượng % này cũng chỉ là ước tính nên nếu nó cao hơn ngân sách phát sinh trong trong thực tiễn thì bên bán bảo hiểm cũng đồng ý chi trả cả số ngân sách “ thừa ” đó khi có tổn thất và coi việc đó như thể bảo hiểm phần nào cho “ lãi ước tính ”, cũng là một dạng thiệt hại của người được bảo hiểm. Nhưng cần phải hiểu số lượng x % này về thực chất là để bảo hiểm cho các ngân sách như đã đề cập ở trên. Nếu đôi lúc nó cũng bảo hiểm phần nào cho “ lãi ước tính ” của người được bảo hiểm thì đó cũng chỉ là một “ hiệu ứng phụ ” mà thôi .
Đến đây, hoàn toàn có thể có bạn đọc cho rằng dù gọi x % này ngân sách hay là lãi ước tính thì số tiền bảo hiểm cũng như nhau và do đó quyền lợi và nghĩa vụ bảo hiểm của người tham gia bảo hiểm cũng không ảnh hưởng tác động gì .
Nếu chỉ nói về số lượng thì đúng là không có gì độc lạ. Nhưng việc hiểu đúng thực chất của vấn đề sẽ giúp cho người mua bảo hiểm hiểu rõ hơn các quyền hạn của mình để mua bảo hiểm đúng và đủ, và cũng giúp cho người bán bảo hiểm tư vấn cho người mua bảo hiểm và xử lý các quyền hạn bảo hiểm một cách đúng mực và chuyên nghiệp hơn .

Bài đã đăng trên Bản tin Bảo hiểm và Đời sống” tháng 9/2016.

Hà Vũ Hiển
Phó tổng giám đốc Công ty Bảo hiểm Bảo Việt Tokio Marine

Source: https://vh2.com.vn
Category : Vận Chuyển