Bài 30: Hướng dẫn lập Tờ khai thuế TNDN Mẫu số 04/TNDN, 06/TNDN

Bài 30 : Hướng dẫn lập Tờ khai thuế TNDN Mẫu số 04 / TNDN, 06 / TNDN

A. Tờ khai thuế TNDN mẫu số 04 / TNDN

1. Số thứ tư [01]:

Đánh số thứ tự vào tờ khai thuế .

1. Chỉ tiêu [02]: doanh thu tính thuế đối với dịch vụ.

Nhập dạng số không âm .

2. Chỉ tiêu [03]: tỷ lệ (%) đối với dịch vụ.

Nhập dạng xx, xx .

3. Chỉ tiêu [04]: số thuế dịch vụ phải nộp.

Chỉ tiêu cột (4) = (2) * (3)

4. Chỉ tiêu [05]: doanh thu tính thuế đối với kinh doanh hàng hóa.

Nhập dạng số không âm .

5. Chỉ tiêu [06]: tỷ lệ (%) đối với kinh doanh hàng hóa.

Nhập dạng xx, xx .

6. Chỉ tiêu [07]: số thuế kinh doanh hàng hóa phải nộp.

Chỉ tiêu cột ( 7 ) = ( 5 ) * ( 6 ) trên tờ khai .

7. Chỉ tiêu [08]: doanh thu tính thuế với hoạt động khác.

Nhập dạng số không âm .

8. Chỉ tiêu [09]: tỷ lệ (%) đối với hoạt động khác.

Nhập dạng xx, xx .

9. Chỉ tiêu [10]: số thuế hoạt động khác phải nộp.

Chỉ tiêu cột ( 10 ) = ( 8 ) * ( 9 ) .

10. Chỉ tiêu [11]: tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp.

Chỉ tiêu cột ( 11 ) = ( 4 ) + ( 7 ) + ( 10 ) trên tờ khai .

B. Tờ khai thuế TNDN mẫu số 06 / TNDN

11. Chỉ tiêu [12]: tên tổ chức cá nhân nhận chuyển nhượng.

Nhập dạng text tối đa 250 kí tự .

12. Chỉ tiêu [13]: mã số thuế hoặc chứng minh thư .

Chỉ tiêu [ 13 ] – Mã số thuế ( so với doanh nghiệp ) hoặc chứng minh thư nhân dân ( so với cá thể ) : nhập dạng text tối đa 50 kí tự vào tờ khai .

13. Chỉ tiêu [14]: địa chỉ.

Chỉ tiêu [ 14 ] – Địa chỉ : nhập dạng text tối đa 250 kí tự .

14. Chỉ tiêu [15]: hợp đồng chuyển nhượng bất động sản – số.

Chỉ tiêu [ 15 ] – Hợp đồng chuyển nhượng ủy quyền bất động sản – Số : nhập dạng text .

15. Chỉ tiêu [15]: hợp đồng chuyển nhượng bất động sản – ngày lập.

Chỉ tiêu [ 15 ] – Hợp đồng chuyển nhượng ủy quyền bất động sản – ngày lập : nhập dạng text VD : 19/06/2015 .

16. Chỉ tiêu [15]: hợp đồng chuyển nhượng bất động sản – ngày xác nhận của địa phương.

Chỉ tiêu [ 15 ] – Hợp đồng chuyển nhượng ủy quyền bất động sản – ngày xác nhận của địa phương : nhập dạng text VD : 19/06/2015 .

17. Chỉ tiêu [25]: doanh thu của hoạt động bán toàn bộ Công ty có gắn với chuyển nhượng bất động sản.

Chỉ tiêu [ 25 ] – lệch giá của hoạt động giải trí bán hàng loạt Công ty có gắn với chuyển nhượng ủy quyền bất động sản : được cho phép NSD tự nhập số không âm, mặc định là 0 .

18. Chỉ tiêu [26]: chi phí của hoạt động bán toàn bộ Công ty có gắn với chuyển nhượng bất động sản.

Chỉ tiêu [ 26 ] – ngân sách của hoạt động giải trí bán hàng loạt Công ty có gắn với chuyển nhượng ủy quyền bất động sản :
chỉ tiêu [ 26 ] = [ 27 ] + [ 28 ] + [ 29 ] + [ 30 ] + [ 31 ] + [ 32 ] .

19. Chỉ tiêu [27]: giá vốn của đất chuyển nhượng.

Chỉ tiêu [ 27 ] – giá vốn của đất chuyển nhượng ủy quyền : được cho phép NSD tự nhập số không âm, mặc định là 0 .

20. Chỉ tiêu [28]: chi phí đền bù thiệt hại về đất.

Chỉ tiêu [ 28 ] – ngân sách đền bù thiệt hại về đất : được cho phép NSD tự nhập số không âm, mặc định là 0 .

21. Chỉ tiêu [29]: chi phí đền bù thiệt hại về hoa màu.

Chỉ tiêu [ 29 ] – ngân sách đền bù thiệt hại về hoa màu : được cho phép NSD tự nhập số không âm, mặc định là 0 .

22. Chỉ tiêu [30]: chi phí cải tạo san lấp mặt bằng.

Chỉ tiêu [ 30 ] – ngân sách tái tạo san lấp mặt phẳng : được cho phép NSD tự nhập số không âm, mặc định là 0 .

23. Chỉ tiêu [31]: chi phí đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng.

Chỉ tiêu [ 31 ] – ngân sách góp vốn đầu tư thiết kế xây dựng kiến trúc : được cho phép NSD tự nhập số không âm, mặc định là 0 .

24. Chỉ tiêu [32]: chi phí khác (bao gồm cả giá mua của phần vốn chuyển nhượng).

Chỉ tiêu [ 32 ] – ngân sách khác ( gồm có cả giá mua của phần vốn chuyển nhượng ủy quyền ) : nhập dạng số, hoàn toàn có thể âm, mặc định là 0 .

25. Chỉ tiêu [33]: thu nhập từ hoạt động bán toàn bộ Công ty có gắn với chuyển nhượng bất động sản ([33]=[25]-[26]).

Chỉ tiêu [ 33 ] – thu nhập từ hoạt động giải trí bán hàng loạt Công ty có gắn với chuyển nhượng ủy quyền bất động sản ( [ 33 ] = [ 25 ] – [ 26 ] ) : kiểm tra nếu [ 33 ] < = 0 thì đặt chỉ tiêu [ 34 ] = 0, không cho sửa .

26. Chỉ tiêu [34]: số lỗ từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản được chuyển kỳ này.

cho phép NSD tự nhập số không âm, mặc định là 0 .

27. Chỉ tiêu [35]: thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) từ hoạt động bán toàn bộ Công ty có gắn với chuyển nhượng bất động sản ([35]=[33]-[34]).

Kiểm tra nếu [ 35 ] < = 0 thì không cho nhập chỉ tiêu [ 36 ] và chỉ tiêu [ 37 ] = 0 .

28. Chỉ tiêu [36]: thuế suất thuế TNDN (%).

Cho phép NSD tự nhập dạng xx,xx.

29. Chỉ tiêu [37]: thuế TNDN phải nộp ([37]=[35] x [36]).

Trên mẫu in tương hỗ phần ghi chú tiểu mục hạch toán ở cuối tờ khai
Hạch toán chỉ tiêu [ 37 ] vào tiểu mục 1055

Chúc những bạn thành công xuất sắc !

Tìm hiểu thêm về kế toán, truy thuế kiểm toán, thuế tại calico.vn hoặc kiemtoancalico.com

Bài viết có ích cho bạn ?

Bài viết có ích cho bạn ?

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nghiệp