Bài tập Thuế Thu nhập doanh nghiệp có đáp án – Tin Công Chức

Bài tập Thuế Thu nhập doanh nghiệp có đáp án Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp 2020, Bài tập tính thuế thu nhập doanh nghiệp có lời giải, Bài tập lớn thuế thu nhập doanh nghiệp, Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp 2021, Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại có lời giải, Slide bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp, Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp trắc nghiệm Bài tập thuế thu nhập doanh nghiệp pdf, – ôn thi công chức thuế có đáp án do bạn Trinh Duy Phong san sẻ

Phần câu hỏi

Câu 1. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu :

– Doanh thu bán hàng: 6.000 triệu đồng

– Tổng những khoản chi được trừ khi tính thuế TNDN ( không gồm có chi quảng cáo, tiếp thị … ) là 3.500 triệu đồng .
– Phần chi quảng cáo, tiếp thị … tương quan trực tiếp đến hoạt động giải trí sản xuất, kinh doanh thương mại có rất đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp : 430 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế là :
Câu 2. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có tài liệu như sau :
– Doanh thu tiêu thụ loại sản phẩm : 4.000 triệu đồng
– Tổng hợp ngân sách phát sinh trong kỳ : 3.000 triệu đồng, trong đó :
+ Ngân sách chi tiêu giải quyết và xử lý nước thải : 300 triệu đồng
+ Chi tiền lương trả cho người lao động nhưng trong thực tiễn không chi trả : 200 trđ
+ Các ngân sách còn lại là hài hòa và hợp lý .
– Thuế suất thuế TNDN là 22 % ,
Thuế TNDN mà doanh nghiệp phải nộp trong năm :
Câu 3. Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có tài liệu sau :
– Doanh thu tiêu thụ loại sản phẩm : 8.000 triệu đồng
– Tổng hợp ngân sách phát sinh trong kỳ : 6.000 triệu đồng, trong đó :
+ Chi trả lãi tiền vay vốn tương ứng với phần vốn điều lệ còn thiếu : 300 triệu đồng
+ Chi đào tạo và giảng dạy kinh nghiệm tay nghề cho công nhân : 200 triệu đồng
+ Các ngân sách còn lại được coi là hài hòa và hợp lý .
– Thuế suất thuế TNDN là 22 % ,
Thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp trong năm là bao nhiêu ?
Câu 4. Doanh nghiệp B trong năm có số liệu sau :
– Doanh thu tiêu thụ loại sản phẩm : 7.000 triệu đồng
– giá thành doanh nghiệp kê khai : 5.000 triệu đồng, trong đó :
+ Tiền lương công nhân viên có chứng từ hợp pháp : 500 triệu đồng
+ Tiền trích trước vào ngân sách không đúng pháp luật của pháp lý : 200 triệu đồng
+ Các ngân sách còn lại được coi là ngân sách hài hòa và hợp lý
– Thu nhập từ việc thực thi hợp đồng nghiên cứu và điều tra khoa học và tăng trưởng công nghệ tiên tiến đang trong thời kỳ sản xuất thử nghiệm ( có ghi nhận ĐK và được cơ quan quản trị có thẩm quyền xác nhận ) : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp là bao nhiêu ?
Câu 5. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu :
– Doanh thu bán hàng : 5.000 triệu đồng
– Doanh Nghiệp kê khai : Tổng những khoản chi được trừ vào ngân sách ( không gồm có chi quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, hoa hồng môi giới ; chi tiếp tân, khánh tiết, hội nghị ) là 4.000 triệu đồng .
– Thu từ tiền phạt vi phạm hợp đồng kinh tế tài chính : 200 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế TNDN của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế :
Câu 6. Một doanh nghiệp trong năm tính thuế có số liệu như sau :
– Doanh thu tiêu thụ loại sản phẩm : 3.500 triệu đồng
– Chi tiêu phân chia cho số mẫu sản phẩm tiêu thụ : 2.500 triệu đồng, trong đó :
+ Chi tiền lương trả cho người lao động nhưng trong thực tiễn không chi trả : 100 triệu đồng
– Thuế suất thuế TNDN là 22 %. Các ngân sách được coi là hài hòa và hợp lý .

Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm:

Câu 7. Doanh nghiệp X trong năm tính thuế có số liệu sau :
– Doanh thu tiêu thụ loại sản phẩm : 6.000 triệu đồng
– Chi tiêu phân chia cho số mẫu sản phẩm tiêu thụ : 5.000 triệu đồng .
– Thu nhập nhận được từ dự án Bất Động Sản góp vốn đầu tư tại quốc tế : 1.000 triệu đồng ( thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo Luật của nước doanh nghiệp X góp vốn đầu tư là 300 triệu đồng )
– Thuế suất thuế TNDN là 22 %. Các ngân sách được coi là hài hòa và hợp lý .
Thuế TNDN doanh nghiệp A phải nộp trong năm :
Câu 8. Một công ty CP trong năm tính thuế có số liệu như sau :

– Doanh thu tiêu thụ mẫu sản phẩm : 10.000 triệu đồng
– giá thành doanh nghiệp kê khai : 8.500 triệu đồng, trong đó :
+ Tiền lương của những sáng lập viên doanh nghiệp nhưng không tham gia điều hành doanh nghiệp có chứng từ hợp pháp : 500 triệu đồng
Thuế suất thuế TNDN là 22 % .
Thuế TNDN phải nộp trong năm tính thuế :
Câu 9. Doanh nghiệp A trong kỳ tính thuế có số liệu sau :
Doanh thu trong kỳ là : 10.000 triệu đồng
Ngân sách chi tiêu doanh nghiệp kê khai : 8.100 triệu đồng, trong đó :
– Chi nộp tiền phạt do vi phạm hành chính là 100 triệu đồng
– Chi hỗ trợ vốn y tế là : 100 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế :
Câu 10. Doanh nghiệp Y có những khoản ngân sách khai trong kỳ tính thuế : 25.000 triệu đồng, trong đó :
+ Chi mua bảo hiểm nhân thọ cho người lao động : 500 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn điều lệ còn thiếu : 200 triệu đồng
+ Chi trả lãi vay vốn Ngân hàng dùng cho sản xuất, kinh doanh thương mại : 300 triệu đồng
Chi tiêu được trừ

Câu 13. Doanh nghiệp Nước Ta C có một khoản thu nhập 850 triệu đồng từ dự án Bất Động Sản góp vốn đầu tư tại quốc tế. Khoản thu nhập này là thu nhập sau khi đã nộp thuế thu nhập theo Luật của quốc tế. Số thuế thu nhập phải nộp tính theo pháp luật của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp của quốc tế là 250 triệu đồng .
Trường hợp này doanh nghiệp việt nam C sẽ phải nộp thêm thuế TNDN tại Nước Ta là bao nhiêu ?
Câu 14. Năm năm ngoái, doanh nghiệp A có số liệu như sau :
– Thu nhập từ hoạt động giải trí sản xuất ứng dụng là 200 triệu đồng
– Thu nhập từ hoạt động giải trí cho thuê văn phòng là 120 triệu đồng
– Thu nhập từ hoạt động giải trí góp vốn đầu tư sàn chứng khoán là 300 triệu đồng .
Trường hợp này Doanh Nghiệp A trong năm năm ngoái sẽ phải nộp thuế TNDN là bao nhiêu biết rằng thu nhập của hoạt động giải trí sản xuất ứng dụng của doanh nghiệp A đang được miễn thuế TNDN .
Câu 15. Năm năm ngoái, doanh nghiệp B có số liệu như sau :
– Thu nhập từ hoạt động giải trí sản xuất đồ chơi cho trẻ nhỏ : 200 triệu đồng .
– Thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng nhà nước : 50 triệu đồng .
– Thu nhập từ hoạt động giải trí cho thuê máy móc, thiết bị : 90 triệu đồng .
Trường hợp này Doanh Nghiệp B trong năm năm ngoái sẽ phải nộp thuế TNDN là bao nhiêu biết rằng hoạt động giải trí sản xuất đồ chơi trẻ nhỏ của doanh nghiệp B được hưởng khuyễn mãi thêm thuế TNDN ( thuế suất 10 % và Doanh Nghiệp B năm năm ngoái đang được giảm 50 % thuế TNDN so với hoạt động giải trí sản xuất đồ chơi trẻ nhỏ ) .

Câu 16. Doanh nghiệp A thuê tài sản cố định của Doanh nghiệp B trong 4 năm với số tiền thuê là 800 triệu đồng, Doanh nghiệp A đã thanh toán một lần cho Doanh nghiệp B đủ 800 triệu đồng. Trường hợp này Doanh nghiệp A được tính vào chi phí được trừ tiền thuê tài sản cố định hàng năm là bao nhiêu?

a. 200 triệu đồng .
b. 800 triệu đồng .
c. Tuỳ doanh nghiệp được phép lựa chọn

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nghiệp