Giảm chi phí cơ hội của việc nắm giữ tiền mặt. – Tài liệu text

Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (548.98 KB, 111 trang )

Anh V©n
 Quản lý tài chính trong doanh nghiệp phải tiến hành phân tích và đưa ra một cơ cấu nguồn vốn huy động tối ưu cho doanh nghiệp trong từng
thời kỳ.  Quản lý tài chính phải thiết lập một chính sách phân chia lợi nhuận một
cách hợp lý đối với doanh nghiệp, vừa bảo vệ được quyền lợi của chủ doanh nghiệp và các cổ đông, vừa đảm bảo được lợi ích hợp pháp, hợp
lý cho người lao động; xác định phần lợi nhuận để lại từ sự phân phối này là nguồn quan trọng cho phép doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh
doanh hoặc đầu tư vào những lĩnh vực kinh doanh mới, sản phẩm mới, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có mức độ tăng trưởng cao và bền
vững.  Quản lý tài chính trong doanh nghiệp còn có nhiệm vụ kiểm sốt việc
sử dụng cả các tài sản trong doanh nghiệp, tránh tình trạng sử dụng lãng phí, sai mục đích.

4. Hồn thiện quản lý vốn luân chuyển.

Qua các phân tích ở phần thực trạng, ta thấy rằng việc quản lý vốn luân chuyển của Cơng ty PG còn gặp nhiều hạn chế cần có các biện pháp giải quyết.

4.1. Giảm chi phí cơ hội của việc nắm giữ tiền mặt.

Như đã phân tích ở trên ta thấy rằng, việc nắm giữ tiền mặt ở Công ty hiện nay chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của các nhà quản lý tài chính chứ ít dựa theo
một phương pháp khoa học nào. Điều này có thể ít sai lệch nếu như môi trường không biến động, còn một khi mơi trường biến động thì cách quản lý tiền mặt
như thế nay có thể gây hậu quả lớn. Chính vì thế, trong thời gian tới đây, Cơng ty cần có phải xây dựng hệ
thống phân tích, xác định nhu cầu dự trữ tiền mặt một cách khoa hc. iu ny
Nguyễn Thị Hữu
– 98 – QLKT 46B
Anh V©n
có nghĩa là Cơng ty sẽ xác định được chính xác lượng tiền mặt tối thiểu cần nắm giữ đủ để thực hiện các giao dịch hàng ngày và có thể nắm được các cơ hội đến
với Cơng ty. Như thế, chi phí cơ hội của việc nắm giữ tiền mặt giảm xuống, đồng nghĩa với chi phí kinh doanh giảm xuống, tức là năng lực cạnh tranh của
sản phẩm tăng lên và phần lợi nhuận cũng tăng lên. Đồng thời, Công ty cần tăng cường các giao dịch không sử dụng tiền mặt
hoặc tránh tình trạng khan hiếm tiền mặt bằng cách theo dõi chặt chẽ q trình nhận tiền thanh tốn.
Bước một là lập hố đơn trước khi giao hàng. Có ba cách lập hoá đơn trước khi giao hàng: thứ nhất là lập hoá đơn theo từng hạng mục hoặc theo sự
kiện, cách này khá phổ biến khi quá trình sản xuất đòi hỏi đầu tư ban đầu lớn. Vì thế, việc lập hố đơn sau khi hồn thành một hạng mục quan trọng của cơng
việc chẳng hạn như hồn thành một hợp đồng con, nhận được một khối lượng lớn vật liệu… là phù hợp. Như vậy, hoá đơn sẽ được lập ra trước khi hoàn thành
sản phẩm cuối cùng; thứ hai là lập hố đơn theo tiến trình thời gian, cách này phổ biến trong ngành công nghiệp quốc phòng và hàng khơng. Hố đơn theo tiến
trình thời gian cho phép chúng ta hạch tốn chi phí phát sinh theo tháng, tức là khách hàng sẽ chụi chi phí sản xuất, kết quả là chúng ta sẽ thu được chi phí trước
khi giao hàng; thứ ba là lập hố đơn theo hạng mục con chính, cách này phổ biến trong ngành xây dựng, hoá đơn sẽ được lập khi một bộ phận quan trọng của sản
phẩm cuối cùng hồn thành, theo cách lập hố đơn này làm gia tăng tốc độ chảy của dòng tiền mỗi khi hồn thành một hạng mục quan trọng của sản phẩm.
Bước thứ hai là xác định ngày đến hạn thanh toán, việc này là quan trọng vì nó xác định khi nào chúng ta nhận được tiền của khách hàng. Không nên nhận
một đơn hàng nếu như chúng ta không chắc chắn v kh nng thanh toỏn ca nú
Nguyễn Thị Hữu
– 99 – QLKT 46B
Anh V©n
và cũng phải nhớ rằng nếu gia hạn nợ cho khách hàng nghĩa là lại có thêm một khoản chi phí phát sinh, vì thế cần tính đến các chi phí này trong hợp đồng và giá
cả. Đối với các trường hợp có rủi ro nợ thanh tốn cao thì chúng ta nên sử dụng phương thức thanh toán ngay khi giao hàng C.O.D. Giảm giá có thể được chấp
nhận tuy nhiên phải đi kèm theo các điều kiệnvề ngày giao hàng, ngày khách hàng chấp nhận sản phẩm, ngày lập hoá đơn.
Bước thứ ba là xác định mức phạt cho việc thanh toán chậm, việc này sẽ giúp chúng ta nhận được các thanh toá đúng thời gian hơn và có cơ sở pháp lý để
tính lãi suất từ các khoản nợ nếu chúng khơng được thanh tốn đúng hạn.

4.2. Xác định lượng tồn kho hợp lý.

Qua các phân tích ở phần thực trạng, ta thấy rằng việc quản lý vốn luân chuyển của Cơng ty PG còn gặp nhiều hạn chế cần có các biện pháp giải quyết.Như đã phân tích ở trên ta thấy rằng, việc nắm giữ tiền mặt ở Công ty hiện nay chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của các nhà quản lý tài chính chứ ít dựa theomột phương pháp khoa học nào. Điều này có thể ít sai lệch nếu như môi trường không biến động, còn một khi mơi trường biến động thì cách quản lý tiền mặtnhư thế nay có thể gây hậu quả lớn. Chính vì thế, trong thời gian tới đây, Cơng ty cần có phải xây dựng hệthống phân tích, xác định nhu cầu dự trữ tiền mặt một cách khoa hc. iu nyNguyễn Thị Hữu- 98 – QLKT 46BAnh V©ncó nghĩa là Cơng ty sẽ xác định được chính xác lượng tiền mặt tối thiểu cần nắm giữ đủ để thực hiện các giao dịch hàng ngày và có thể nắm được các cơ hội đếnvới Cơng ty. Như thế, chi phí cơ hội của việc nắm giữ tiền mặt giảm xuống, đồng nghĩa với chi phí kinh doanh giảm xuống, tức là năng lực cạnh tranh củasản phẩm tăng lên và phần lợi nhuận cũng tăng lên. Đồng thời, Công ty cần tăng cường các giao dịch không sử dụng tiền mặthoặc tránh tình trạng khan hiếm tiền mặt bằng cách theo dõi chặt chẽ q trình nhận tiền thanh tốn.Bước một là lập hố đơn trước khi giao hàng. Có ba cách lập hoá đơn trước khi giao hàng: thứ nhất là lập hoá đơn theo từng hạng mục hoặc theo sựkiện, cách này khá phổ biến khi quá trình sản xuất đòi hỏi đầu tư ban đầu lớn. Vì thế, việc lập hố đơn sau khi hồn thành một hạng mục quan trọng của cơngviệc chẳng hạn như hồn thành một hợp đồng con, nhận được một khối lượng lớn vật liệu… là phù hợp. Như vậy, hoá đơn sẽ được lập ra trước khi hoàn thànhsản phẩm cuối cùng; thứ hai là lập hố đơn theo tiến trình thời gian, cách này phổ biến trong ngành công nghiệp quốc phòng và hàng khơng. Hố đơn theo tiếntrình thời gian cho phép chúng ta hạch tốn chi phí phát sinh theo tháng, tức là khách hàng sẽ chụi chi phí sản xuất, kết quả là chúng ta sẽ thu được chi phí trướckhi giao hàng; thứ ba là lập hố đơn theo hạng mục con chính, cách này phổ biến trong ngành xây dựng, hoá đơn sẽ được lập khi một bộ phận quan trọng của sảnphẩm cuối cùng hồn thành, theo cách lập hố đơn này làm gia tăng tốc độ chảy của dòng tiền mỗi khi hồn thành một hạng mục quan trọng của sản phẩm.Bước thứ hai là xác định ngày đến hạn thanh toán, việc này là quan trọng vì nó xác định khi nào chúng ta nhận được tiền của khách hàng. Không nên nhậnmột đơn hàng nếu như chúng ta không chắc chắn v kh nng thanh toỏn ca núNguyễn Thị Hữu- 99 – QLKT 46BAnh V©nvà cũng phải nhớ rằng nếu gia hạn nợ cho khách hàng nghĩa là lại có thêm một khoản chi phí phát sinh, vì thế cần tính đến các chi phí này trong hợp đồng và giácả. Đối với các trường hợp có rủi ro nợ thanh tốn cao thì chúng ta nên sử dụng phương thức thanh toán ngay khi giao hàng C.O.D. Giảm giá có thể được chấpnhận tuy nhiên phải đi kèm theo các điều kiệnvề ngày giao hàng, ngày khách hàng chấp nhận sản phẩm, ngày lập hoá đơn.Bước thứ ba là xác định mức phạt cho việc thanh toán chậm, việc này sẽ giúp chúng ta nhận được các thanh toá đúng thời gian hơn và có cơ sở pháp lý đểtính lãi suất từ các khoản nợ nếu chúng khơng được thanh tốn đúng hạn.

Source: https://vh2.com.vn
Category : Cơ Hội