Thông tư 13/2017/TT-BTC quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho bạc

THÔNG TƯ

QUY ĐỊNH QUẢN LÝ THU, CHI BẰNG TIỀN MẶT QUA HỆ THỐNG KHO BẠC NHÀ NƯỚC

Căn cứ Nghị định số 215/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Căn cứ Nghị định số 222/2013/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2013 của Chính phủ về thanh toán bằng tiền mặt;

Theo đề nghị của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước;

Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư quy định quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước.

Chương I
QUY ĐỊNH CHUNG

Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
Thông tư này quy định việc quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua hệ thống Kho bạc Nhà nước (KBNN).

Điều 2. Đối tượng áp dụng

1. Các đơn vị thuộc mạng lưới hệ thống KBNN .2. Các đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước ( NSNN ) .3. Các đơn vị thanh toán giao dịch .

Điều 3. Giải thích từ ngữ

1. Thu bằng tiền mặt qua KBNN, gồm có : thu NSNN và thu nộp vào thông tin tài khoản của những đơn vị thanh toán giao dịch bằng tiền mặt qua KBNN .2. Chi bằng tiền mặt qua KBNN, gồm có : chi NSNN và chi từ thông tin tài khoản của những đơn vị thanh toán giao dịch bằng tiền mặt qua KBNN .3. Đơn vị sử dụng NSNN : là đơn vị dự trù ngân sách được giao trực tiếp quản lý, sử dụng NSNN .4. Đơn vị thanh toán giao dịch, gồm có : những đơn vị sử dụng NSNN ; những cơ quan, đơn vị, tổ chức triển khai kinh tế tài chính và những cá thể khác có thu, chi bằng tiền mặt hoặc thanh toán giao dịch qua mạng lưới hệ thống KBNN .5. Định mức tồn quỹ tiền mặt quý : là số tiền mặt mà những đơn vị KBNN được phép duy trì tại mỗi thời gian trong quý ở từng đơn vị KBNN để bảo vệ năng lực thanh toán giao dịch, chi trả bằng tiền mặt trong một khoảng chừng thời hạn nhất định .6. Chứng từ rút tiền mặt của KBNN : là chứng từ giao dịch thanh toán do đơn vị KBNN lập để nhu yếu Ngân hàng Nhà nước Trụ sở tỉnh, thành phố thường trực TW trên cùng địa phận tỉnh hoặc ngân hàng nhà nước thương mại nơi KBNN mở thông tin tài khoản trích “ nợ ” thông tin tài khoản của KBNN tại ngân hàng nhà nước để rút tiền mặt về quỹ đơn vị KBNN hoặc chi trả bằng tiền mặt tại ngân hàng nhà nước thương mại cho cơ quan, đơn vị, tổ chức triển khai, cá thể thuộc đối tượng người dùng thụ hưởng .7. Thiết bị đồng ý thẻ tại điểm bán : là những thiết bị đọc thẻ, thiết bị đầu cuối được setup và sử dụng tại những điểm gật đầu thẻ mà chủ thẻ hoàn toàn có thể sử dụng thẻ để giao dịch thanh toán tiền sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ .

Điều 4. Nguyên tắc quản lý

1. KBNN triển khai quản lý tiền mặt trong nội bộ mạng lưới hệ thống KBNN để bảo vệ nhu yếu thanh toán giao dịch, chi trả bằng tiền mặt cho những đơn vị thanh toán giao dịch ; đồng thời, dữ thế chủ động phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Trụ sở tỉnh, thành phố thường trực TW trên cùng địa phận tỉnh hoặc ngân hàng nhà nước thương mại nơi mở thông tin tài khoản để phân phối vừa đủ, kịp thời nhu yếu tiền mặt của KBNN .2. Các đơn vị KBNN thực thi thanh toán giao dịch những khoản chi của đơn vị thanh toán giao dịch theo nguyên tắc giao dịch thanh toán bằng chuyển khoản qua ngân hàng trực tiếp từ thông tin tài khoản của đơn vị thanh toán giao dịch mở tại KBNN tới thông tin tài khoản của người cung ứng sản phẩm & hàng hóa dịch vụ, người hưởng lương từ NSNN và người thụ hưởng khác tại KBNN hoặc ngân hàng nhà nước, trừ những trường hợp được phép chi bằng tiền mặt pháp luật tại Điều 6 Thông tư này .3. Các đơn vị thanh toán giao dịch có thông tin tài khoản tại KBNN khi thanh toán giao dịch tiền mua hàng hoá, dịch vụ với những đơn vị, tổ chức triển khai, cá thể có thông tin tài khoản tiền gửi tại KBNN hoặc ngân hàng nhà nước, thì những đơn vị thanh toán giao dịch thực thi thanh toán giao dịch bằng những hình thức thanh toán giao dịch không dùng tiền mặt .4. Các đơn vị, tổ chức triển khai, cá thể có thông tin tài khoản tại ngân hàng nhà nước hoặc KBNN, khi triển khai nghĩa vụ và trách nhiệm nộp NSNN phải ưu tiên giao dịch thanh toán bằng hình thức giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt ; những khoản thu NSNN theo hình thức khấu trừ trực tiếp từ thông tin tài khoản của đơn vị, tổ chức triển khai, cá thể tại KBNN sang thu nộp NSNN, thì triển khai theo pháp luật hiện hành của pháp lý .

Chương II
QUY ĐỊNH CỤ THỂ

Mục 1. QUẢN LÝ THU, CHI BẰNG TIỀN MẶT

1. Thu NSNN bằng tiền mặt :a ) Đối với những khoản thu NSNN bằng tiền mặt phát sinh tại KBNN : Được triển khai theo lao lý tại Điều 7 Thông tư số 328 / năm nay / TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm năm nay của Bộ Tài chính hướng dẫn thu và quản lý những khoản thu NSNN qua KBNN ; Điều 17, 18, 19, 20 và 21 Thông tư số 184 / năm ngoái / TT-BTC ngày 17 tháng 11 năm năm ngoái của Bộ Tài chính lao lý thủ tục về kê khai, bảo lãnh tiền thuế, thu nộp tiền thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt, tiền phí, lệ phí, những khoản thu khác so với sản phẩm & hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu, quá cảnh và phương tiện đi lại xuất cảnh, nhập cư, quá cảnh ; Điều 10, 11 Thông tư số 84/2016 / TT-BTC ngày 17 tháng 6 năm năm nay của Bộ Tài chính hướng dẫn thủ tục thu nộp NSNN so với những khoản thuế và thu trong nước .b ) Đối với những khoản thu NSNN bằng tiền mặt phát sinh tại đơn vị thanh toán giao dịch ( như phí, lệ phí, tiền phạt vi phạm hành chính ) : Khi có phát sinh những khoản thu NSNN bằng tiền mặt, những đơn vị thanh toán giao dịch phải nộp vừa đủ, kịp thời số tiền mặt đã thu vào thông tin tài khoản tương ứng tại KBNN nơi đơn vị thanh toán giao dịch hoặc nộp vào thông tin tài khoản của KBNN tại ngân hàng nhà nước thương mại theo đúng chính sách lao lý ; đơn vị thanh toán giao dịch không được giữ lại nguồn thu NSNN bằng tiền mặt để chi, trừ trường hợp được phép để lại chi theo chính sách lao lý .2. Thu khác bằng tiền mặt :a ) Đối với những khoản thu khác bằng tiền mặt phát sinh tại KBNN : Căn cứ vào nội dung những khoản nộp bằng tiền mặt, người nộp tiền lập chứng từ để nộp tiền vào thông tin tài khoản của mình tại KBNN ; KBNN tổ chức triển khai thu tiền, giải quyết và xử lý những liên chứng từ và hạch toán theo lao lý của Bộ Tài chính hướng dẫn triển khai kế toán nhà nước vận dụng cho mạng lưới hệ thống thông tin quản lý ngân sách và kho bạc và những văn bản quy phạm pháp luật tương quan .b ) Đối với những khoản thu khác bằng tiền mặt phát sinh tại đơn vị sự nghiệp công lập : Trường hợp những đơn vị sự nghiệp công lập có phát sinh nguồn thu bằng tiền mặt từ hoạt động giải trí dịch vụ sự nghiệp công không sử dụng NSNN, thì đơn vị sự nghiệp công lập gửi số tiền thu được vào thông tin tài khoản của đơn vị tại ngân hàng nhà nước thương mại hoặc KBNN theo pháp luật tại Điều 16 Nghị định số 16/2015 / NĐ-CP ngày 14 tháng 02 năm năm ngoái của nhà nước pháp luật chính sách tự chủ của đơn vị sự nghiệp công lập .3. Ủy nhiệm thu phí bằng tiền mặt : Đối với một số ít khoản thu phí bằng tiền mặt từ hoạt động giải trí dịch vụ do đơn vị sự nghiệp công lập triển khai và được để lại một phần hoặc hàng loạt cho đơn vị, thì đơn vị được phép mở thông tin tài khoản chuyên thu tại ngân hàng nhà nước thương mại và ủy nhiệm cho ngân hàng nhà nước thương mại đó thu hộ. Tài khoản chuyên thu của đơn vị sự nghiệp công lập tại ngân hàng nhà nước thương mại chỉ được sử dụng để tập trung chuyên sâu những khoản thu phí của đơn vị ; không được sử dụng để thanh toán giao dịch hoặc sử dụng vào những mục tiêu khác. Cụ thể như sau :

a) Nguyên tắc ủy nhiệm cho ngân hàng thương mại thu hộ:
– Việc uỷ nhiệm cho ngân hàng thương mại thu hộ khoản phí bằng tiền mặt phải tạo thuận tiện hơn cho người nộp tiền; đồng thời, giảm tải công việc cho bộ máy kế toán của đơn vị và giảm các chi phí phát sinh trong việc tổ chức thu, nộp các khoản phí.
– Đơn vị phải phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại nhận ủy nhiệm thu thực hiện thu và cấp biên lai thu cho người nộp theo đúng quy định. Định kỳ (tối đa không quá 05 ngày làm việc hoặc số dư tài khoản chuyên thu vượt quá 01 tỷ đồng), đơn vị phải làm thủ tục chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản chuyên thu tại ngân hàng thương mại về tài khoản của đơn vị tại KBNN để quản lý theo quy định. Đơn vị phải thực hiện quản lý, sử dụng nguồn thu theo đúng quy định hiện hành; đồng thời, tự chịu trách nhiệm về việc chuyển tiền từ tài khoản chuyên thu về tài khoản của đơn vị tại KBNN.
– Tiền lãi tài khoản chuyên thu và các ưu đãi về tài chính khác (nếu có) được tổng hợp chung vào số tiền phí thu từ hoạt động dịch vụ của đơn vị và được quản lý, sử dụng theo quy định của pháp luật.

– Ngân hàng lựa chọn mở tài khoản chuyên thu và ủy nhiệm thu hộ.
– Cách thức, quy trình tổ chức thu hộ của ngân hàng thương mại và đơn vị giao dịch.
– Phương án tài chính phải nêu rõ chi phí ủy nhiệm thu hộ, lãi suất đối với số dư tài khoản chuyên thu của đơn vị giao dịch tại ngân hàng thương mại; trong đó, các khoản chi phí ủy nhiệm thu hộ không được vượt quá khoản tiền lãi của tài khoản chuyên thu của đơn vị tại ngân hàng.b ) Để thực thi việc ủy nhiệm thu phí cho ngân hàng nhà nước thương mại tiếp đón, những đơn vị phải kiến thiết xây dựng giải pháp đơn cử báo cáo giải trình cơ quan chủ quản phê duyệt trước khi tổ chức triển khai triển khai ; đồng thời, gửi 01 bản giải pháp được phê duyệt cho KBNN nơi đơn vị thanh toán giao dịch mở thông tin tài khoản để phối hợp triển khai. Phương án ủy nhiệm thu của đơn vị thanh toán giao dịch phải nêu rõ 1 số ít nội dung sau : – Ngân hàng lựa chọn mở thông tin tài khoản chuyên thu và ủy nhiệm thu hộ. – Cách thức, quy trình tiến độ tổ chức triển khai thu hộ của ngân hàng nhà nước thương mại và đơn vị thanh toán giao dịch. – Phương án kinh tế tài chính phải nêu rõ ngân sách ủy nhiệm thu hộ, lãi suất vay so với số dư thông tin tài khoản chuyên thu của đơn vị thanh toán giao dịch tại ngân hàng nhà nước thương mại ; trong đó, những khoản ngân sách ủy nhiệm thu hộ không được vượt quá khoản tiền lãi của thông tin tài khoản chuyên thu của đơn vị tại ngân hàng nhà nước .

Điều 6. Nội dung chỉ bằng tiền mặt

2. Các khoản chi giải phóng mặt phẳng trực tiếp cho dân ; chi shopping vật tư do nhân dân khai thác và đáp ứng được chính quyền sở tại địa phương và chủ góp vốn đầu tư đồng ý chấp thuận ( gồm có những khoản chi do chủ góp vốn đầu tư mua để cấp cho đơn vị thiết kế ) ; chi thiết kế xây dựng những khu công trình do dân tự làm của xã .3. Chi một số ít trách nhiệm của đơn vị thuộc Bộ Quốc phòng, Bộ Công an và Ban Cơ yếu nhà nước, gồm có : mật phí ; phụ cấp, tiền ăn hạ sỹ quan binh sĩ ( trừ những khoản chi thanh toán giao dịch cá thể bằng giao dịch chuyển tiền pháp luật tại Khoản 1 Điều 6 Thông tư này ) ; chi thanh toán giao dịch đoàn ra ; công tác phí, đi phép ; chi nuôi phạm nhân, can phạm và những nhu yếu chi liên tục khác bằng tiền mặt .4. Chi trả nợ dân ( chỉ gồm có những khoản chi trả trái phiếu, công trái kinh doanh bán lẻ trong mạng lưới hệ thống KBNN cho những cá thể ; chi trả bằng tiền mặt so với vàng bạc, đá quý, tư trang tạm giữ cho những nguyên chủ ) .5. Chi mua lương thực dự trữ ( chỉ gồm có phần do cơ quan Dự trữ Quốc gia thu mua trực tiếp của dân ; không gồm có phần mua qua những Tổng công ty, công ty lương thực được thanh toán giao dịch bằng giao dịch chuyển tiền ) .

6. Các khoản chi của đơn vị giao dịch có giá trị nhỏ không vượt quá 5 triệu đồng đối với một khoản chi; các khoản chi cho các đoàn công tác, chi hỗ trợ thôn bản ở các xã và các khoản chi khác cho các đơn vị cung cấp hàng hóa, dịch vụ không có tài khoản tại ngân hàng, trừ những khoản chi cho những công việc cần phải thực hiện đấu thầu theo chế độ quy định.
Trường hợp đơn vị giao dịch có nhu cầu sử dụng hình thức thanh toán bằng thẻ tín dụng đối với các khoản chi nêu tại Khoản 6 Điều này hoặc đối với các khoản chi phải sử dụng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt (trừ những khoản chi cho những công việc cần phải thực hiện đấu thầu theo chế độ quy định), thì các đơn vị giao dịch và KBNN thực hiện như sau:

a ) Đơn vị thanh toán giao dịch làm thủ tục ký hợp đồng với ngân hàng nhà nước thương mại để được cung ứng và sử dụng thẻ tín dụng ; trên mỗi thẻ tín dụng thanh toán phải bộc lộ rõ tên chủ thẻ ( họ và tên cán bộ của đơn vị thanh toán giao dịch được giao quản lý, sử dụng thẻ ) và tên đơn vị thanh toán giao dịch. Thủ trưởng đơn vị thanh toán giao dịch phối hợp với ngân hàng nhà nước thương mại nơi mở thẻ quyết định hành động và tự chịu nghĩa vụ và trách nhiệm về số lượng thẻ tín dụng thanh toán, hạn mức tín dụng thanh toán và hạn mức thanh toán giao dịch của từng thẻ tương thích với nhu yếu tiêu tốn và nhu yếu quản lý của đơn vị .b ) Khi có nhu yếu shopping sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ, cán bộ của đơn vị thanh toán giao dịch ( chủ thẻ ) sử dụng thẻ tín dụng để làm thủ tục giao dịch thanh toán tại những khu vực có thiết bị gật đầu thẻ tại điểm bán. Trường hợp sử dụng thẻ tín dụng để thanh toán giao dịch cho những hợp đồng shopping sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ, thì phải bảo vệ trong hợp đồng đã pháp luật rõ hình thức thanh toán giao dịch là thẻ tín dụng thanh toán ; đồng thời, trường hợp có thanh toán giao dịch tạm ứng thì mức tạm ứng phải bảo vệ theo đúng lao lý tại Khoản 5 Điều 1 Thông tư số 39/2016 / TT-BTC ngày 01 tháng 3 năm năm nay của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ trợ một số ít điều của Thông tư số 161 / 2012 / TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính pháp luật chính sách trấn áp, giao dịch thanh toán những khoản chi NSNN qua KBNN .c ) Hàng tháng, sau khi nhận được sao kê thông tin tài khoản thẻ tín dụng thanh toán do ngân hàng nhà nước thương mại gửi tới, đơn vị thanh toán giao dịch có nghĩa vụ và trách nhiệm tổ chức triển khai so sánh khớp đúng với những hóa đơn mua hàng được lưu tại đơn vị ( hóa đơn được in tại những thiết bị gật đầu thẻ tại điểm bán ) với sao kê của từng thông tin tài khoản thẻ. Sau đó, chậm nhất trước thời hạn phải giao dịch thanh toán theo lao lý của ngân hàng nhà nước thương mại là 05 ngày thao tác so với những khoản tạm ứng hoặc 07 ngày thao tác so với những khoản thanh toán giao dịch, đơn vị thanh toán giao dịch phải gửi rất đầy đủ hồ sơ chứng từ thanh toán giao dịch đến KBNN để làm thủ tục trấn áp chi và giao dịch thanh toán cho ngân hàng nhà nước theo lao lý tại Thông tư số 161 / 2012 / TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính lao lý chính sách trấn áp, giao dịch thanh toán những khoản chi NSNN qua KBNN, Thông tư số 39/2016 / TT-BTC ngày 01 tháng 3 năm năm nay của Bộ Tài chính sửa đổi, bổ trợ một số ít điều của Thông tư số 161 / 2012 / TT-BTC ngày 02 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính pháp luật chính sách trấn áp, thanh toán giao dịch những khoản chi NSNN qua KBNN .

d) Căn cứ chứng từ đề nghị thanh toán của đơn vị giao dịch, KBNN kiểm tra, kiểm soát, nếu đảm bảo đủ các điều kiện chi theo quy định hiện hành của Bộ Tài chính về quản lý, thanh toán các khoản chi NSNN, thì KBNN hạch toán và làm thủ tục thanh toán cho ngân hàng để thanh toán hàng hóa, dịch vụ mà đơn vị giao dịch đã mua sắm.
Trường hợp các khoản chi không đủ điều kiện chi theo chế độ quy định và bị KBNN từ chối thanh toán, đơn vị giao dịch tự chịu trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng thương mại nơi mở thẻ tín dụng đối với các khoản mua sắm hàng hóa, dịch vụ của đơn vị.

Điều 7. Đăng ký rút tiền mặt

1. Các đơn vị sử dụng NSNN có nhu yếu rút tiền mặt trong một ngày ( một hoặc nhiều lần thanh toán giao dịch ) vượt mức pháp luật dưới đây phải ĐK với KBNN nơi mở thông tin tài khoản trước tối thiểu một ngày thao tác về số lượng và thời gian rút tiền để KBNN có kế hoạch sẵn sàng chuẩn bị và đáp ứng tiền mặt rất đầy đủ, kịp thời cho đơn vị sử dụng NSNN. Cụ thể mức rút tiền mặt phải ĐK với KBNN :a ) Từ 200 triệu đồng trở lên so với những đơn vị sử dụng NSNN thực thi thanh toán giao dịch với KBNN cấp tỉnh .b ) Từ 100 triệu đồng trở lên so với những đơn vị sử dụng NSNN thực thi thanh toán giao dịch với KBNN cấp huyện .

3. Cuối ngày, cán bộ KBNN nhận đăng ký rút tiền mặt của các đơn vị tổng hợp, báo cáo Giám đốc KBNN hoặc người được ủy quyền phê duyệt; đồng thời, thông báo số lượng và thời gian dự kiến rút tiền mặt tại ngân hàng cho ngân hàng thương mại nơi KBNN mở tài khoản.
Các đơn vị KBNN phải mở sổ theo dõi việc đăng ký rút tiền mặt của các đơn vị sử dụng NSNN theo Mẫu 02 ban hành kèm theo Thông tư này.

Điều 9. Quản lý tiền mặt tại các đơn vị KBNN

Trong đó:2. Định mức tồn quỹ tiền mặt quý của những đơn vị KBNN ( KBNN cấp tỉnh và KBNN cấp huyện ) được xác lập theo công thức sau : Trong đó :a ) Tổng nhu yếu giao dịch thanh toán, chi trả bằng tiền mặt trong quý kế hoạch là tổng những nhu yếu thanh toán giao dịch, chi trả bằng tiền mặt của NSNN và chi khác bằng tiền mặt tại KBNN cấp tỉnh hoặc tại từng đơn vị KBNN cấp huyện thường trực ; được xác lập trên cơ sở thống kê số liệu giao dịch thanh toán, chi trả bằng tiền mặt của những quý trước và năng lực triển khai của quý kế hoạch .b ) Số ngày thao tác trong quý kế hoạch được pháp luật là 65 ngày .c ) Số ngày định mức do Giám đốc KBNN cấp tỉnh lao lý so với KBNN cấp tỉnh và từng đơn vị KBNN cấp huyện thường trực, tuỳ thuộc vào nhu yếu chi bằng tiền mặt trong quý và số lần thanh toán giao dịch về nộp, rút tiền mặt giữa KBNN với ngân hàng nhà nước nơi mở thông tin tài khoản .3. Định kỳ hàng quý ( trước ngày 25 tháng cuối quý ), KBNN cấp tỉnh có nghĩa vụ và trách nhiệm xác lập và thông tin cho KBNN cấp tỉnh và những đơn vị KBNN cấp huyện thường trực định mức tồn quỹ tiền mặt quý sau. Trường hợp đến thời gian trên mà KBNN cấp tỉnh chưa thông tin định mức tồn quỹ tiền mặt quý, những đơn vị KBNN triển khai theo định mức tồn quỹ tiền mặt đã được thông tin trước đó .4. KBNN cấp tỉnh và KBNN cấp huyện được sử dụng những khoản thu bằng tiền mặt phát sinh tại đơn vị mình để cung ứng nhu yếu thanh toán giao dịch, chi trả bằng tiền mặt cho những đơn vị thanh toán giao dịch, bảo vệ không được vượt quá định mức tồn quỹ tiền mặt quý đã được KBNN cấp tỉnh thông tin .

Điều 10. Các khoản phí

1. Các đơn vị thanh toán giao dịch không phải trả phí tương quan đến những thanh toán giao dịch thanh toán giao dịch bằng tiền mặt để thực thi thu, chi NSNN tại KBNN ; nộp hoặc rút tiền mặt từ thông tin tài khoản tiền gửi của những đơn vị thanh toán giao dịch tại KBNN .2. Các khoản phí tương quan đến sử dụng dịch vụ thanh toán giao dịch không dùng tiền mặt của ngân hàng nhà nước, đơn vị thanh toán giao dịch triển khai chi trả theo thỏa thuận hợp tác với ngân hàng nhà nước nơi cung ứng dịch vụ và tương thích với lao lý của pháp lý .4. Các khoản ngân sách phát sinh do lỗi của đơn vị thanh toán giao dịch trong quy trình sử dụng thẻ tín dụng như : phí chậm thanh toán giao dịch phát sinh do đơn vị thanh toán giao dịch gửi chậm hồ sơ giao dịch thanh toán theo pháp luật tại Khoản 6 Điều 6 Thông tư này hoặc gửi hồ sơ thanh toán giao dịch không khá đầy đủ theo pháp luật, dẫn đến việc KBNN giao dịch thanh toán chậm cho ngân hàng nhà nước ; tiền lãi phát sinh do đơn vị thanh toán giao dịch không triển khai thanh toán giao dịch hết số dư tại ngày thanh toán giao dịch sao kê và những ngân sách phát sinh khác do lỗi chủ quan của đơn vị thanh toán giao dịch trong việc quản lý, sử dụng và dữ gìn và bảo vệ thẻ tín dụng thanh toán ( do làm mất, hỏng thẻ ), do đơn vị thanh toán giao dịch tự xác lập nguồn chi trả theo nguyên tắc không lấy tiền có nguồn gốc từ NSNN để chi trả. Thủ trưởng đơn vị thanh toán giao dịch xác lập nghĩa vụ và trách nhiệm đơn cử của từng cán bộ trong đơn vị tương quan đến việc làm phát sinh những khoản ngân sách trên ( nếu có ) để trả cho ngân hàng nhà nước thương mại nơi mở thẻ tín dụng thanh toán .

Mục 2. TRÁCH NHIỆM CỦA CÁC CƠ QUAN, ĐƠN VỊ

Điều 11. Trách nhiệm của các đơn vị giao dịch

1. Các đơn vị thanh toán giao dịch có nghĩa vụ và trách nhiệm nộp rất đầy đủ, kịp thời những khoản thu NSNN bằng tiền mặt vào KBNN theo đúng lao lý tại Điều 5 Thông tư này .

2. Các đơn vị giao dịch thực hiện các khoản chi bằng tiền mặt theo đúng nội dung chi được quy định tại Điều 6 Thông tư này. Trường hợp đơn vị giao dịch đề nghị thanh toán bằng tiền mặt cho các đơn vị, cá nhân cung cấp hàng hoá dịch vụ không có tài khoản tại KBNN hoặc ngân hàng, thì đơn vị giao dịch phải xác nhận rõ trên nội dung chứng từ đề nghị thanh toán (giấy rút dự toán, ủy nhiệm chi) là đơn vị, cá nhân cung cấp hàng hóa, dịch vụ không có tài khoản tại ngân hàng; đồng thời, phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của các nội dung ghi trên chứng từ.
Đối với những khoản chi cho những công việc cần phải thực hiện đấu thầu theo chế độ quy định, thì đơn vị giao dịch phải thực hiện thanh toán bằng chuyển khoản cho đơn vị cung cấp hàng hóa dịch vụ (trừ trường hợp ký hợp đồng trực tiếp với người dân và không có tài khoản tại ngân hàng).

4. Khi sử dụng phương pháp giao dịch thanh toán qua thẻ tín dụng, đơn vị thanh toán giao dịch có nghĩa vụ và trách nhiệm :a ) Tổ chức quản lý, sử dụng và dữ gìn và bảo vệ bảo đảm an toàn thẻ tín dụng thanh toán .b ) Làm thủ tục thanh toán giao dịch khá đầy đủ, đúng hạn theo pháp luật tại Khoản 6 Điều 6 Thông tư này .

c) Xây dựng quy chế quản lý, sử dụng thẻ tín dụng tại đơn vị; trong đó, quy định rõ một số nội dung đối với chủ thẻ (cán bộ của đơn vị được giao quản lý thẻ) như:
– Chủ thẻ chỉ được sử dụng thẻ theo đúng mục đích chi tiêu của đơn vị giao dịch; không được sử dụng thẻ để thanh toán các khoản chi tiêu cá nhân hoặc sử dụng thẻ để rút tiền mặt.
– Chủ thẻ phải chấp hành đúng chế độ, điều kiện, tiêu chuẩn và định mức chi trong phạm vi dự toán NSNN được cấp có thẩm quyền giao trong việc thực hiện mua sắm hàng hóa, dịch vụ bằng thẻ tín dụng.
– Chủ thẻ phải thường xuyên đối chiếu sao kê tài khoản thẻ với các hóa đơn mua hàng tại điểm chấp nhận thẻ, kịp thời phát hiện các sai sót (nếu có) để báo cáo đơn vị quản lý có biện pháp xử lý.
– Thông báo kịp thời với đơn vị giao dịch và ngân hàng thương mại khi làm mất hoặc thất lạc thẻ; hoàn trả lại thẻ cho đơn vị khi chuyển công tác, nghỉ hưu hoặc không còn được đơn vị giao quản lý thẻ.

Điều 12. Trách nhiệm của Kho bạc Nhà nước

1. Các đơn vị KBNN (cấp tỉnh, cấp huyện) phải chấp hành nghiêm định mức tồn quỹ tiền mặt quý đã được thông báo. Trường hợp tồn quỹ tiền mặt thực tế vượt định mức đã được thông báo, các đơn vị KBNN phải có trách nhiệm nộp số tiền mặt vượt định mức vào ngân hàng nơi mở tài khoản vào đầu giờ làm việc của ngày hôm sau, trừ trường hợp được sự chấp thuận bằng văn bản của Giám đốc KBNN cấp tỉnh hoặc có nhu cầu chi lớn bằng tiền mặt vào ngày làm việc kế tiếp, song tối đa không quá 02 ngày làm việc.
Thủ trưởng các đơn vị KBNN chịu trách nhiệm kiểm tra, đôn đốc việc chấp hành định mức tồn quỹ tiền mặt quý của đơn vị; chịu trách nhiệm trước thủ trưởng KBNN cấp trên nếu để xảy ra tình trạng tồn quỹ tiền mặt vượt định mức hoặc xảy ra thất thoát tiền mặt tại quỹ của đơn vị.

2. KBNN ( cấp tỉnh, cấp huyện ) thực thi trấn áp và thanh toán giao dịch chi trả tiền mặt cho những đơn vị thanh toán giao dịch cùng với quy trình trấn áp chi NSNN và trên cơ sở nội dung được phép chi bằng tiền mặt, chứng từ chi hợp pháp, hợp lệ của đơn vị, bảo vệ đúng chính sách pháp luật ; đồng thời, có nghĩa vụ và trách nhiệm hướng dẫn những đơn vị thanh toán giao dịch triển khai đúng chính sách thanh toán giao dịch được pháp luật tại Thông tư này .3. KBNN có nghĩa vụ và trách nhiệm bảo mật thông tin những thông tin về số liệu thông tin tài khoản giao dịch thanh toán của cá thể theo pháp luật của pháp lý .4. KBNN ( cấp tỉnh, cấp huyện ) có quyền khước từ thanh toán giao dịch, chi trả những khoản chi bằng tiền mặt và thông tin cho những đơn vị thanh toán giao dịch được biết theo quy trình tiến độ về phủ nhận giao dịch thanh toán những khoản chi NSNN ; đồng thời, chịu nghĩa vụ và trách nhiệm về quyết định hành động của mình trong những trường hợp sau :a ) Đơn vị thanh toán giao dịch đề xuất giao dịch thanh toán bằng tiền mặt cho những khoản chi không được phép chi bằng tiền mặt .b ) Chi trả giao dịch thanh toán cá thể bằng tiền mặt cho những đơn vị thuộc đối tượng người tiêu dùng bắt buộc phải triển khai chính sách thanh toán giao dịch, chi trả cá thể qua thông tin tài khoản .5. Các đơn vị KBNN ( cấp tỉnh, cấp huyện ) phải dữ thế chủ động phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Trụ sở tỉnh, thành phố thường trực TW hoặc những ngân hàng nhà nước thương mại nơi mở thông tin tài khoản để được cung ứng tiền mặt rất đầy đủ, kịp .

Chương III
TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Điều 13. Hiệu lực thi hành

1. Thông tư này có hiệu lực hiện hành thi hành kể từ ngày 01 tháng 4 năm 2017, bãi bỏ Thông tư số 164 / 2011 / TT-BTC ngày 17 tháng 11 năm 2011 của Bộ Tài chính lao lý quản lý thu, chi bằng tiền mặt qua mạng lưới hệ thống KBNN. Trường hợp những văn bản quy phạm pháp luật được viện dẫn tại Thông tư này được sửa đổi, bổ trợ, thay thế sửa chữa bằng văn bản quy phạm pháp luật khác, thì vận dụng theo văn bản sửa đổi, bổ trợ, sửa chữa thay thế đó .2. Các đơn vị thuộc mạng lưới hệ thống KBNN, những đơn vị thanh toán giao dịch với KBNN chịu nghĩa vụ và trách nhiệm triển khai Thông tư này. / .

Mẫu 01. Văn bản đăng ký rút tiền mặt

THÔNG BÁO

V/v nhu cầu rút tiền mặt

Kính gửi : Kho bạc Nhà nước … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … .
Tên đơn vị : … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … …
Có nhu yếu ĐK rút tiền mặt như sau :
1. Tổng số tiền ĐK : … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … .
2. Ngày rút tiền ( chi tiết cụ thể theo từng ngày nếu có ) : … … … … … … … … … … …

____________________
Kho bạc Nhà nước nhận Thông báo vào ngày … …. tháng … … .. năm … … … … … …
Cán bộ Kho bạc Nhà nước nhận Thông báo : ( ghi rõ họ tên ) … … … … … … … … … .

Mẫu 02. Sổ theo dõi đăng ký rút tiền mặt

SỔ THEO DÕI ĐĂNG KÝ RÚT TIỀN MẶT

( Năm )

Source: https://vh2.com.vn
Category : Ngân Hàng