Hướng dẫn cách xuất hóa đơn điện tử theo Thông tư 78

Với việc phát hành Thông tư 78/2021 / TT-BTC, rất nhiều những thông tin tương quan đến hóa đơn điện tử, đặc biệt quan trọng là vấn đề xuất hóa đơn điện tử đã được chỉnh lý, sửa đổi và bổ trợ cho tương thích với thực tiễn. Bài viết dưới đây của VIN-HOADON sẽ giúp bạn update thêm những kỹ năng và kiến thức hữu dụng trong nghành nghề dịch vụ này .

Tổng hợp những văn bản pháp luật quy định về nguyên tắc xuất hóa đơn điện tử

Nguyên tắc xuất hóa đơn điện tử dựa trên cơ sở những văn bản pháp lý sau đây :

• Thông tư số 78/2021/TT-BTC ngày 17/09/2021 của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Quản lý thuế ngày 13/06/2019, Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ.

  Bạn đang đọc: Hướng dẫn cách xuất hóa đơn điện tử theo Thông tư 78 | VIN-HOADON.COM

• Nghị định số 123 / 2020 / NĐ-CP ngày 19/10/2020 của nhà nước về việc pháp luật về hóa đơn, chứng từ .
• Thông tư số 88/2020 / TT-BTC ngày 30/10/2020 của Bộ kinh tế tài chính, sửa đổi, bổ trợ Điều 26 Thông tư số 68/2019 / TT-BTC ngày 30/9/2019 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực thi một só điều của Nghị định 119 / 2018 / NĐ-CP ngày 12/9/2018 của nhà nước pháp luật về Hóa đơn điện tử khi bán sản phẩm & hàng hóa, đáp ứng dịch vụ .
• Thông tư 37/2017 / TT-BTC ngày 27/04/2017 của Bộ Tài chính, sửa đổi Thông tư 39/2014 / TT-BTC và Thông tư 26/2015 / TT-BTC về hóa đơn bán sản phẩm & hàng hóa, đáp ứng dịch vụ .
• Nghị định 04/2014 / NĐ-CP ngày 17/01/2014 của nhà nước về việc sửa đổi, bổ trợ một số ít điều của Nghị định số 51/2010 / NĐ-CP ngày 14/5/2010 của nhà nước pháp luật về hoá đơn bán hàng hoá, đáp ứng dịch vụ .

Các nguyên tắc khi thực hiện xuất hóa đơn điện tử

Khi triển khai xuất hóa đơn điện tử, 3 nguyên tắc quan trọng mà những doanh nghiệp cần phải quan tâm, đó là :

• Nguyên tắc xuất hóa đơn GTGT
• Nguyên tắc lao lý những tiêu thức trên hóa đơn điện tử
• Nguyên tắc giải quyết và xử lý khi hóa đơn điện tử bị xuất sai

Các nguyên tắc khi thực hiện xuất hóa đơn điện tử

Nguyên tắc xuất hóa đơn GTGT

Trong quy trình sản xuất, phân phối, tiêu dùng và đáp ứng sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ, phần thuế làm tăng thêm giá trị loại sản phẩm sẽ được ghi vào loại hóa đơn được gọi là hóa đơn giá trị ngày càng tăng và đóng vào Chi tiêu Nhà nước .
Những nguyên tắc cần phải tuân thủ khi thực thi lập hóa đơn giá trị ngày càng tăng, đó là :

• Phải phản ánh đúng nhiệm vụ kinh tế tài chính đã phát sinh trên nội dung hóa đơn ;
• Chỉ xuất hóa đơn điện tử với hạng mục ngành hàng đã được doanh nghiệp ĐK kinh doanh thương mại tại Sở kế hoạch và Đầu tư, đã được cấp giấy ghi nhận ĐK kinh doanh thương mại bởi Cơ quan ĐK kinh doanh thương mại có thẩm quyền ;
• Phải ghi đúng mức thuế suất theo pháp luật của Bộ Tài chính khi xuất hóa đơn ;
• Phải ghi rõ “ Người mua không lấy hóa đơn ” trong trường hợp người mua không lấy hóa đơn ;
• Phải ghi vừa đủ, rõ ràng, đúng mực những nội dung trong hóa đơn điện tử : hạng mục sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ theo đúng chứng từ như hợp đồng kinh tế tài chính, biên bản giao hàng, biên bản nghiệm thu sát hoạch, …

Các tiêu thức trên hóa đơn điện tử

Căn cứ vào Điều 10 Nghị định 123 / 2020 / NĐ-CP ngày 19/10/2020, khi triển khai xuất hóa đơn điện tử cần bảo vệ không thiếu những thông tin dưới đây để xác lập tính hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn :

1. Tên hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, ký hiệu mẫu số hóa đơn ;
2. Tên liên hóa đơn vận dụng so với hóa đơn do cơ quan thuế đặt in thực thi theo hướng dẫn của Bộ Tài chính ;
3. Số hóa đơn ;
4. Tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán ;
5. Tên, địa chỉ, mã số thuế của người mua ;
6. Tên, đơn vị chức năng tính, số lượng, đơn giá sản phẩm & hàng hóa, dịch vụ ; thành tiền chưa có thuế giá trị ngày càng tăng, thuế suất thuế giá trị ngày càng tăng, tổng số tiền thuế giá trị ngày càng tăng theo từng loại thuế suất, tổng số tiền thuế giá trị ngày càng tăng, tổng tiền thanh toán giao dịch đã có thuế giá trị ngày càng tăng ;
7. Chữ ký của người bán, chữ ký của người mua ;
8. Thời điểm lập hóa đơn ;
9. Thời điểm ký số trên hóa đơn điện tử ;
10. Mã của cơ quan thuế so với hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế ;
11. Phí, lệ phí thuộc ngân sách nhà nước, chiết khấu thương mại, khuyến mại ( nếu có ) và những nội dung tương quan ( nếu có ) ;
12. Tên, mã số thuế của tổ chức triển khai nhận in hóa đơn so với hóa đơn do cơ quan thuế đặt in ;
13. Chữ viết, chữ số và đồng xu tiền biểu lộ trên hóa đơn .

Cách xử lý các hóa đơn điện tử bị xuất sai

Có 3 cách xử lý hóa đơn điện tử khi phát hiện có sai sót :

• Hủy bỏ hóa đơn
• Điều chỉnh hóa đơn
• Thay thế hóa đơn

Người dùng sẽ thực thi hủy bỏ hóa đơn điện tử trong trường hợp phát hiện hóa đơn điện tử bị xuất sai, đã gửi cho người mua nhưng chưa giao hàng hoặc đã giao hàng nhưng chưa kê khai thuế. Sau đó, người bán triển khai lập hóa đơn sửa chữa thay thế cho hóa đơn đã hủy .
* Lưu ý : Trên hóa đơn được xuất lại, phải có dòng chữ “ hóa đơn thay thế sửa chữa cho số hóa đơn … ” kèm theo ký hiệu, ngày ký, ngày gửi .
Với trường hợp kiểm soát và điều chỉnh hóa đơn, cách này sẽ được vận dụng khi hóa đơn điện tử bị xuất sai, đã gửi cho người mua và thực thi kê khai thuế. Cả hai bên triển khai làm văn bản thỏa thuận hợp tác kiểm soát và điều chỉnh sai sót và ký .
Theo dõi cụ thể cách xử lý hóa đơn điện tử bị xuất sai trên ứng dụng VIN-HOADON tại đây .

Những điểm cần lưu ý khi tiến hành xuất hóa đơn điện tử

Những điểm cần lưu ý khi tiến hành xuất hóa đơn điện tử cho khách lẻ không lấy hóa đơn

Khi triển khai bán sản phẩm & hàng hóa, đáp ứng dịch vụ, những người mua là cá thể, người mua lẻ thường có khuynh hướng không lấy hóa đơn. Do đó, kế toán thường lựa chọn chiêu thức xuất gộp thành một hóa đơn điện tử vào cuối ngày hoặc cuối tháng .
Tuy nhiên, kể từ ngày 01/11/2020, theo pháp luật, 100 % những doanh nghiệp trên cả nước đều bắt buộc phải vận dụng hóa đơn điện tử. Do đó, hóa đơn giấy sẽ chính thức bị vô hiệu, thay vào đó là chuyển sang hóa đơn điện tử. Điều này cũng đồng nghĩa tương quan với việc những lao lý về hóa đơn giấy sẽ chính thức hết hiệu lực hiện hành .
Căn cứ vào những lao lý về hóa đơn điện tử khi bán sản phẩm & hàng hóa cung ứng dịch vụ, những quan tâm khi triển khai xuất hóa đơn điện tử gồm có :

• Không phân biệt giá trị hàng hóa, dịch vụ từng lần, người bán (trừ hộ, cá nhân kinh doanh) khi thực hiện việc bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ cho người mua phải tiến hành xuất hóa đơn điện tử có mã hoặc không có mã của cơ quan thuế.
• Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức khác thuộc trường hợp rủi ro cao về thuế thì sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, không phân biệt giá trị từng lần bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.

Như vậy, từ ngày 01/11/2020, mặc dù người mua có nhu cầu lấy hóa đơn hay không thì người bán đều phải thực hiện việc xuất hóa đơn điện tử.

Những điểm cần lưu ý khi tiến hành xuất hóa đơn điện tử theo hợp đồng

Về thời điểm lập hóa đơn:

– Đối với doanh nghiệp bán sản phẩm & hàng hóa : Thời điểm lập hóa đơn theo hợp đồng sẽ là thời gian bên bán chuyển giao quyền sở hữu và quyền sử dụng sản phẩm & hàng hóa cho bên mua, không phân biệt là đã thu tiền hay chưa .
– Đối với doanh nghiệp cung ứng dịch vụ : Thời điểm lập hóa đơn theo hợp đồng sẽ là thời gian bên bán hoàn tất việc đáp ứng cho bên mua, đã lập hóa đơn phân phối dịch vụ và không phân biệt là đã thu tiền hay chưa .

Về nguyên tắc lập hóa đơn:

Hóa đơn điện tử theo hợp đồng phải chứa đầy đủ các nội dung cơ bản như hóa đơn điện tử.

Hướng dẫn cách xuất hóa đơn điện tử theo Thông tư 78 trên phần mềm VIN-HOADON

Hướng dẫn chi tiết cách xuất hóa đơn điện tử cơ bản

Quy trình thực thi xuất hóa đơn điện tử cơ bản trên ứng dụng VIN-HOADON :

• Bước 1 : Đăng nhập vào ứng dụng VIN-HOADON .
• Bước 2 : Vào mục Hóa đơn, chọn Lập hóa đơn mới .
• Bước 3 : Nhập thông tin hóa đơn .
• Bước 4 : Chọn Lưu tạm .
• Bước 5 : Chọn hóa đơn vừa tạo, nhập email gửi hóa đơn nháp qua cho người mua kiểm tra lại thông tin và chọn Gửi HD nháp. Nếu người mua nhu yếu sửa lại, nhấn chọn nút Chỉnh sửa để sửa hóa đơn nháp .
• Bước 6 : Chọn Xem hóa đơn và nhấn chọn Ký để ký hóa đơn ( Lưu ý : không có Token thì không ký được hóa đơn ) .
• Bước 7 : Sau khi ký thành công xuất sắc thì nhấn F5 để kiểm tra xem cơ quan thuế đã cấp mã cho hóa đơn đó hay chưa .

Theo dõi chi tiết cụ thể hướng dẫn cách xuất hóa đơn điện tử theo Thông tư 78 tại đây .

Hướng dẫn chi tiết cách xuất hóa đơn thay thế

Quy trình triển khai xuất hóa đơn điện tử sửa chữa thay thế trên ứng dụng VIN-HOADON :

• Bước 1 : Chọn Thay thế tại mục Hành động của hóa đơn cần thay thế sửa chữa .
• Bước 2 : Nhập thông tin Số biên bản hủy, Ngày biên bản hủy và chọn Tạo mới ( Lưu ý : Số biên bản hủy do người chọn tùy chọn ). Hệ thống sẽ hiển thị Biên bản hủy hóa đơn để người dùng bổ trợ những thông tin, rồi nhấn chọn Lưu biên bản .
• Bước 3 : Nhập lại thông tin sản phẩm & hàng hóa và chọn Ký hóa đơn .
• Bước 4 : Vào mục Xử lý hóa đơn để chọn Quản lý hóa đơn sai sót .
• Bước 5 : Chọn loại Thông báo và tin tức hóa đơn, sau đó, chọn Lưu .
• Bước 6 : Gửi thông tin đến cơ quan Thuế .

Theo dõi cụ thể hướng dẫn cách xuất hóa đơn điện tử sửa chữa thay thế theo Thông tư 78 tại đây .

Hướng dẫn chi tiết cách xuất hóa đơn điện tử cho khách lẻ

Quy trình triển khai xuất hóa đơn điện tử cho khách lẻ theo ứng dụng VIN-HOADON :

• Bước 1 : Vào mục Hóa đơn, nhấn chọn Lập mới hóa đơn hoặc nhấn chọn Tạo hóa đơn ở góc phải màn hình hiển thị .

• Bước 2 : Chọn loại Hóa đơn mẫu cần xuất và nhấn chọn Tạo hóa đơn trong trường hợp đơn vị chức năng có nhiều hơn 1 mẫu hóa đơn .

* Lưu ý : Trong trường hợp đơn vị chức năng chỉ có 1 loại Hóa đơn mẫu thì màn hình hiển thị sẽ bỏ lỡ bước chọn mẫu hóa đơn và triển khai chuyển sang giao diện lập hóa đơn .

• Bước 3 : Điền rất đầy đủ những thông tin vào hóa đơn, đặc biệt quan trọng là những thông tin bắt buộc, có chứa dấu hoa thị .

* Lưu ý :
– Đơn vị hoàn toàn có thể chọn ngày lập hóa đơn nhưng ngày ký hóa đơn thì không, do đó, hai ngày này hoàn toàn có thể khác nhau. Tuy nhiên, đơn vị chức năng nên hỏi cơ quan thuế quản trị trước về yếu tố này để tránh sai sót khi thực thi lập hóa đơn .
– Khi người dùng triển khai điền thông tin Tên người mua tiên phong, những thông tin khác như Tên đơn vị chức năng, Mã số thuế và Địa chỉ sẽ tự động hóa hiển thị .

– Mã số thuế được pháp luật gồm có 10 ký tự hoặc 14 ký tự so với những Trụ sở. Riêng so với doanh nghiệp quốc tế, mã số thuế sẽ được ghi ngay sau Tên công ty như hình minh họa bên dưới .

• Bước 4 : Nhập những thông tin về sản phẩm & hàng hóa như : Tên sản phẩm & hàng hóa, đơn vị chức năng, số lượng, đơn giá, thành tiền, thuế suất. Sau đó, nhấn chọn Lưu Tạm để tạo Hóa đơn nháp / nhấn chọn Ký để thực thi ký hóa đơn / nhấn chọn Xem trước để xem trước hóa đơn / Nhấn chọn Trở lại để trở về giao diện list hóa đơn .

• Bước 5 : Sau khi nhấn chọn Lưu tạm, hóa đơn sẽ được lưu và hiển thị ở list hóa đơn. Tại mục hành vi, nhấn chọn Xem để xem và kiểm tra thông tin hóa đơn lần nữa .
• Bước 6 : Nhập email gửi hóa đơn nháp qua cho người mua kiểm tra lại thông tin và chọn Gửi HD nháp. Nếu người mua nhu yếu sửa lại, nhấn chọn nút Chỉnh sửa để sửa hóa đơn nháp .
• Bước 7 : Nhấn chọn Ký để gửi lên cơ quan thuế .

• Bước 8 : Nhấn vào biểu tượng hình kính lúp để kiểm tra trạng thái của hóa đơn vừa gửi cho cơ quan thuế. Nếu trạng thái hóa đơn có hiển thị mã thì hóa đơn hợp lệ, ngược lại, nếu bị khước từ, vui mừng liên hệ 19006134 để được tương hỗ .

Dưới đây là hình ảnh minh họa của những hóa đơn đã nhận được mã từ cơ quan thuế :

Trên đây là hàng loạt những thông tin về xuất hóa đơn điện tử cho những doanh nghiệp, cá thể, tổ chức triển khai. Hãy theo dõi VIN-HOADON để update thêm nhiều kiến thức và kỹ năng hữu dụng nhé !

Các doanh nghiệp, đơn vị nếu có nhu cầu về lắp đặt hay những thắc mắc cần hỗ trợ, hãy liên hệ đến Tổng đài 1900 6134 hoặc đăng ký ngay:

Source: https://vh2.com.vn
Category: Điện Tử