Vòng quay tiền mặt (Cash Conversion Cycle – CCC) là gì?

Vòng quay tiền mặt (Cash Conversion Cycle – CCC)

Định nghĩa

Vòng quay tiền mặt trong tiếng Anh là Cash Conversion Cycle, viết tắt là CCC. Vòng quay tiền mặt biểu thị thời gian (tính bằng ngày) để một công ty chuyển đổi các khoản đầu tư từ hàng tồn kho và các nguồn lực khác thành dòng tiền từ bán hàng.

Bạn đang đọc: Vòng quay tiền mặt (Cash Conversion Cycle – CCC) là gì?

Vòng quay tiền mặt còn được gọi là chu kì hoạt động ròng hoặc đơn giản là chu kì tiền mặt. 

Vòng quay tiền mặt đo lường mỗi đồng đô la đầu vào ròng nằm trong qui trình sản xuất và bán hàng trong bao lâu trước khi được chuyển hóa thành tiền mặt.

Vòng quay tiền mặt tính đến việc công ty cần bao nhiêu thời gian để bán hàng tồn kho, mất bao nhiêu thời gian để thu hồi các khoản phải thu và mất bao nhiêu thời gian để thanh toán các khoản nợ mà không bị phạt.

Ý nghĩa

– Vòng quay tiền mặt là một trong những công cụ định lượng giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và quản lí của công ty.

– Xu hướng giảm hoặc không thay đổi những giá trị CCC qua nhiều thời kì là một tín hiệu tốt, trong khi những xu thế tăng sẽ dẫn đến việc kiểm tra và nghiên cứu và phân tích nhiều hơn dựa trên những yếu tố khác .- Nên nhớ rằng vòng quay tiền mặt chỉ vận dụng cho những ngành được lựa chọn phụ thuộc vào vào quản lí hàng tồn dư và những hoạt động giải trí tương quan .

Công thức xác định vòng quay tiền mặt

Vì vòng quay tiền mặt liên quan đến việc tính toán thời gian ròng tổng hợp liên quan đến ba giai đoạn trên của vòng đời chuyển đổi tiền mặt, nên công thức toán học cho CCC được trình bày dưới dạng:

Xem thêm: 50 Doanh nhân giàu nhất Việt Nam theo xếp hạng của tạp chí Forbes

CCC = DIO + DSO – DPO

Trong đó :CCC ( Cash Conversion Cycle ) : Vòng quay tiền mặtDIO ( Days inventory outstanding ) : số ngày tồn dưDSO ( Days Sales Outstanding ) : số ngày tịch thu tiền hàng hay số ngày phải thuDPO ( Days payable outstanding ) : số ngày phải trả

Lưu ý

Xem thêm: Review Trường Doanh Nhân Pti có lừa đảo khách hàng và dính phốt? – Review Việt

– DIO và DSO gắn với với dòng tiền vào, trong khi DPO gắn với dòng tiền ra của công ty. Do đó, DPO là con số âm duy nhất khi giám sát .- Một cách khác để xem xét việc kiến thiết xây dựng công thức là DIO và DSO gắn với với hàng tồn dư và những khoản phải thu tương ứng. Chúng là gia tài thời gian ngắn và được coi là giá trị dương ( + ). DPO gắn với những khoản phải trả ( nợ phải trả ), do đó mang giá trị âm ( – ) .

(Tài liệu tham khảo: Cash Conversion Cycle – CCC Definition, Investopedia)

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nhân