Vốn vay là gì? Đặc trưng vốn vay và phân loại vốn vay?

1. Vốn là gì? Đặc trưng của vốn

1.1 Khái niệm về vốn

Vốn là hàng loạt giá trị vật chất được doanh nghiệp góp vốn đầu tư để thực thi hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại. Vốn hoàn toàn có thể là hàng loạt của cải vật chất do con người tạo ra và tích góp được qua thời hạn sản xuất kinh doanh thương mại cũng hoàn toàn có thể là những của cải mà vạn vật thiên nhiên ban cho như đất đai, tài nguyên …

1.2 Đặc trưng cơ bản của vốn

Vốn là giá trị toàn bộ tài sản hữu hình (nhà xưởng, máy móc thiết bị…), tài sản vô hình (sáng chế, phát minh, nhãn hiệu thương mại…) mà doanh nghiệp đầu tư và tích luỹ được trong quá trình sản xuất kinh doanh nhằm tạo ra giá trị thặng dư.

Bạn đang đọc: Vốn vay là gì? Đặc trưng vốn vay và phân loại vốn vay?

Vốn sống sót trong mọi quy trình sản xuất và được chuyển hóa từ dạng này sang dạng kia : từ nguyên, nhiên vật tư nguồn vào đến những chi phí sản xuất dở dang, bán thành phẩm và ở đầu cuối chuyển hóa thành thành phẩm rổi chuyển về hình thái tiền tệ .
Vốn luôn gắn liền với quyền sở hữu, việc đánh giá và nhận định rõ và hoạch định cơ cấu tổ chức nợ – vốn chủ sở hữu luôn là một nội dung quan trọng và phức tạp trong quản lý tài chính doanh nghiệp .
Trong nền kinh tế thị trường, vốn còn được coi là một sản phẩm & hàng hóa đặc biệt quan trọng do có sự tác bạch giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng. Do đó, việc kêu gọi vốn bằng nhiều con đường : phát hành CP, trái phiếu ; tín dụng thanh toán thương mại ; vay ngân hàng nhà nước … đang được những doanh nghiệp rất chăm sóc và được vận dụng linh động .
Do sự tách bạch giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng, sự luân chuyển phức tạp của vốn nên nhu yếu quản trị và sử dụng vốn có hiệu suất cao tránh tiêu tốn lãng phí thất thoát được đặt lên cao .

1.3 Phân loại vốn

1.3.1 Theo nguồn hình thành

+ Vốn chủ sở hữu : là số vốn thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp, doanh nghiệp có không thiếu quyền chiếm hữu chi phối và định đoạt. Nó hoàn toàn có thể hình thành do nhà nước cấp, do doanh nghiệp bỏ ra hoặc do góp vốn CP, bổ trợ từ doanh thu để lại. Hình thành từ thăng dư vốn : đây là khái niệm chi chênh lệch giữa giá trị thị trường của CP thường và mệnh giá của nó ở thời gian phát hành .
Hình thành từ thu nhập giữ lại ; trong quy trình hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại nếu doanh nghiệp hoạt động giải trí có hiệu suất cao thì doanh nghiệp sẽ có những điều kiện kèm theo thuận tiện để ngày càng tăng nguồn vốn. Nguồn vốn tích góp từ thu nhập giữ lại để tái đầu tư, hỗ trợ vốn cho những dự án Bất Động Sản lan rộng ra sản xuất kinh doanh thương mại cua doanh nghiệp .
Phân loại vốn
Hình thành từ phát hành CP .
+ Nợ phải trả ; là hàng loạt số tiền mà doanh nghiệp phải giao dịch thanh toán tại một thời gian nào đó cho những chủ sở hữu khác. Hình thành do doanh nghiệp phát hành trái phiếu, nợ người mua, cán bộ công nhân viên .

1.3.2 Theo phạm vi huy động vốn

+ Huy động từ bên trong : Từ nguồn vốn chủ sở hữu : kêu gọi từ số vốn thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp
Từ quỹ khấu hao : Để bù đắp giá trị TSCĐ bị hao mòn trong quy trình sản xuất kinh doanh thương mại, doanh nghiệp phải di dời dần phần giá trị hao mòn đó vào giá trị mẫu sản phẩm sản xuất trong kỳ gọi là khấu hao TSCĐ. Bộ phận giá trị hao mòn được di dời vào giá trị mẫu sản phẩm được coi là một yếu tố chi phí sản xuất loại sản phẩm được biểu lộ dưới hình thức tiền tệ gọi là tiền khấu hao TSCĐ. Sau khi mẫu sản phẩm sản phẩm & hàng hóa được tiêu thụ, số tiền khấu hao được tích góp hình thành quỹ khấu hao TSCĐ của doanh nghiệp .
Từ doanh thu để tái đầu tư : Khi một doanh nghiệp hoạt động giải trí kinh doanh thương mại có hiệu suất cao thì phần doanh thu thu được hoàn toàn có thể được trích ra một phần để tái đầu tư nhằm mục đích lan rộng ra hoạt động giải trí kinh doanh thương mại .
+ Huy động vốn từ bên ngoài : Từ hoạt động giải trí liên kết kinh doanh link : Nguồn vốn link là những nguồn đóng theo tỷ suất của những chủ góp vốn đầu tư để nhằm mục đích triển khai một phi vụ kinh doanh thương mại thời gian ngắn hoặc góp vốn đầu tư dài hạn do mình thực thi và cùng chia doanh thu. Việc góp vốn link hoàn toàn có thể được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau tùy theo từng mô hình của doanh nghiệp .

1.3.3 Theo thời gian huy động

+ Nguồn vốn tiếp tục : Tương ứng với mỗi một quy mô nhất định yên cầu doanh nghiệp phải có một lượng vốn liên tục thiết yếu để đẩm bảo cho quy trình kinh doanh thương mại diễn ra liên tục. Nguồn vốn này hoàn toàn có thể kêu gọi từ nguồn vốn chủ sở hữu, phát hành trái phiếu dài hạn hoặc hoàn toàn có thể vay dài hạn từ những Ngân hàng thương mại, những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán …
+ Nguồn vốn trong thời điểm tạm thời : Trong quy trình hoạt động giải trí kinh doanh thương mại của doanh nghiệp, từng thời kỳ có những nguyên do khác nhau ảnh hưởng tác động đến hiệu quả kinh doanh thương mại. Chính vì hình thành nên nguồn vốn có đặc thù trong thời điểm tạm thời như những khoản nợ thời gian ngắn, phần vốn chiếm hữu của người bán …

1.3.4 Theo nội dung kinh tế

+ Vốn cố định và thắt chặt : Vốn cố định và thắt chặt là giá trị của những loại gia tài cố định và thắt chặt ( TSCĐ ). Các loại gia tài này là những gia tài có giá trị lớn, thời hạn sử dụng lê dài qua rất nhiều chu kì kinh doanh thương mại của doanh nghiệp

+ Vốn lưu động: Vốn lưu động của doanh nghiệp là số vốn tiền tệ ứng trước để đầu tư, mua sắm tài sản lưu động trong doanh nghiệp. Trong quá trình sản xuất kinh doanh vốn lưu động không ngừng
vận động qua các giai đoạn của chu kỳ kinh doanh: dự trữ sản xuất, sản xuất và lưu thông.

1.3.5 Theo quá trình tuần hoàn vốn

Vốn của doanh nghiệp được chia thành 3 loại :
– Vốn dự trữ : Là hiện thân bằng tiền hàng loạt giá trị của những loại gia tài dự trữ trong doanh nghiệp. Tài sản dự trữ là những loại gia tài chưa được đưa vào quy trình sản xuất hoặc lưu thông như giá trị còn lại của gia tài cố định và thắt chặt, nguyên vật liệu tồn dư, tiền mặt tồn quỹ, tiền gửi ngân hàng nhà nước .
– Vốn sản xuất là bộc lộ bằng tiền hàng loạt giá trị sản xuất như mẫu sản phẩm dở dang đang nằm trên dây chuyền sản xuất sản xuất, những loại ngân sách tiền lương ngân sách quản trị …
– Vốn lưu thông là biểu lộ bằng tiền của hàng loạt những gia tài lưu thông của doanh nghiệp. Tài sản lưu thông của doanh nghiệp là loại gia tài đang sống sót trên kĩnh vực lưu thông như sản phẩm & hàng hóa gửi bán ngân sách bán hàng những khoản phải thu. Sau quy trình lưu thông giá trị mẫu sản phẩm được thực thi vốn của doanh nghiệp được thu về với hình thái tiền tệ như bắt đầu nhưng với số lượng thường là lớn hơn và vòng chu chuyển của vốn đã triển khai xong .
Trên đây là những cách phân loại vốn cơ bản của doanh nghiệp. Mỗi doanh nghiệp hoàn toàn có thể sử dụng nhiều hình thức phân loại khác nhau tùy thuộc vào tiềm năng quản trị vốn sao cho hài hòa và hợp lý và dễ quản trị nhất .

2. Khái niệm vốn vay

Vốn vay bao gồm tiền được vay và sử dụng để đầu tư. Nó khác với vốn chủ sở hữu, được sở hữu bởi công ty và các cổ đông. Vốn vay có thể được sử dụng để tăng lợi nhuận nhưng nó cũng có thể dẫn đến việc mất tiền của người cho vay.

Xem thêm: 4 mẫu túi xách da cho nữ doanh nhân lịch sự và đẳng cấp

3. Đặc điểm của Vốn vay

Doanh nghiệp cần vốn để hoạt động giải trí. Vốn là gia tài được sử dụng để tạo ra nhiều gia tài hơn. Đối với những doanh nghiệp, vốn gồm có gia tài, nhà máy sản xuất, hàng tồn dư, tiền mặt, … Các doanh nghiệp có hai lựa chọn để có được vốn vay : hỗ trợ vốn bằng nợ và hỗ trợ vốn vốn chủ sở hữu .
Nợ là tiền được vay từ những định chế kinh tế tài chính, cá thể hoặc thị trường trái phiếu. Vốn chủ sở hữu là tiền mà công ty đã có trong kho bạc của mình hoặc hoàn toàn có thể kêu gọi từ những chủ sở hữu hoặc nhà đầu tư. Thuật ngữ ” vốn vay ” được sử dụng để phân biệt vốn có nhờ nợ với vốn có bằng vốn chủ sở hữu .
Có nhiều phương pháp vay khác nhau cấu thành vốn vay. Chúng hoàn toàn có thể ở dạng cho vay, thẻ tín dụng, thỏa thuận hợp tác thấu chi và phát hành nợ, ví dụ điển hình như trái phiếu. Trong mọi trường hợp, người vay phải trả lãi suất vay như ngân sách vay .
Thông thường, nợ được bảo vệ bằng gia tài thế chấp ngân hàng. Trong trường hợp mua nhà, thế chấp ngân hàng được bảo vệ bằng căn nhà đang mua. Tuy nhiên, vốn vay cũng hoàn toàn có thể là một hình thức gỡ nợ, và trong trường hợp đó, nó không được bảo vệ bằng gia tài .
Vốn vay thường được sử dụng trong nền kinh tế tài chính vì cả lí do cá thể và lí do kinh doanh thương mại. Ưu điểm của góp vốn đầu tư bằng vốn vay là tiềm năng tạo ra doanh thu lớn hơn. Nhược điểm là năng lực thua lỗ lớn hơn, do tiền vay phải được trả lại bằng cách nào đó, bất kể hiệu suất cao góp vốn đầu tư như thế nào .

Ví dụ về vốn vay

Lấy ví dụ như sau : khi một người mua nhà, họ thường giao dịch thanh toán một khoản cố định và thắt chặt trước. Các khoản thanh toán giao dịch cố định và thắt chặt đến từ gia tài vốn có của họ, ví dụ như tiền tiết kiệm ngân sách và chi phí của họ hoặc tiền thu được từ việc bán một căn nhà khác. Lấy ví dụ một ngôi nhà có giá 300.000 USD, khoản thanh toán giao dịch cố định và thắt chặt của họ sẽ là 60.000 USD, tức 20 %. Chi tiêu còn lại của ngôi nhà, tương tự với 240.000 USD, sẽ cần phải được vay .
Các khoản tiền bổ trợ thiết yếu để mua căn nhà sẽ được cung ứng dưới dạng một khoản vay thế chấp ngân hàng từ ngân hàng nhà nước. Vì vậy, ngôi nhà, hiện là gia tài thuộc về chủ nhà, được mua lại bằng cả vốn chủ sở hữu và nợ, hoặc vốn vay, dưới dạng thế chấp ngân hàng. Chi tiêu để vay 240.000 USD sẽ đi kèm với lãi suất vay hàng tháng mà chủ nhà cần phải trả ngoài những khoản trả góp chính để trả lại khoản vay .

4. Ưu điểm và nhược điểm của vốn vay

4.1 Ưu điểm

– Ngân sách chi tiêu sử dụng vốn vay là tiền lãi vay mà doanh nghiệp phải trả định kì cho chủ nợ. Lãi suất cố định và thắt chặt được thỏa thuận hợp tác trong hợp đồng giúp cho doanh nghiệp có được kế hoạch kinh tế tài chính không thay đổi .
– Chi tiêu trả lãi vay được tính trừ vào doanh thu trước khi tính thuế, làm tăng giá trị của doanh nghiệp ( lá chắn thuế ) .
– Chủ nợ chỉ có quyền nhận lãi định kỳ và vốn khi đến hạn nhưng không có quyền tham gia trấn áp công ty .
– Chủ nợ của doanh nghiệp không được hưởng khoản chia doanh thu của công ty. Điều họ mong đợi chính là doanh nghiệp sẽ giao dịch thanh toán khoản vay đúng hạn. Do vậy, doanh nghiêp cần thận trọng trong việc đưa ra quyết định hành động .

4.2 Nhược điểm

– Vốn vay làm tăng thông số nợ, năng lực kêu gọi vốn của doanh nghiệp trong tương lai bị số lượng giới hạn .
– Chủ doanh nghiệp sẽ phải chịu nhiều nghĩa vụ và trách nhiệm về những khoản nợ. Phần lớn những tổ chức triển khai kinh tế tài chính nhu yếu chủ doanh nghiệp phải thế chấp ngân hàng gia tài doanh nghiệp hoặc gia tài riêng cho những khoản vay cho doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp không có năng lực thanh toán giao dịch khoản vay cho doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp không có năng lực giao dịch thanh toán khoản vay coi như chủ doanh nghiệp mất hàng loạt gia tài riêng đã thế chấp ngân hàng .
– Doanh nghiệp kêu gọi vốn vay càng nhiều thì càng làm tăng gánh nặng kinh tế tài chính – gánh nặng trả lãi và trả gốc khi đến hạn .
– Nếu doanh nghiệp không thanh toán giao dịch khoản vay, khoản nợ của thẻ tín dụng thanh toán đúng hạn, mức tin tưởng của doang nghiệp sẽ bị tác động ảnh hưởng. Điều đó khiến doanh nghiệp sẽ gặp nhiều khó khăn vất vả khi vay vốn trong tương lai hoặc hoàn toàn có thể không được phép vay vốn .

5. Hồ sơ vay vốn bao gồm những giấy tờ gì ?

Hồ sơ vay vốn gồm có :
* Giấy ý kiến đề nghị vay vốn kiêm giải pháp kinh doanh thương mại và tự khai nguồn thu nhập – ngân sách từ hoạt động giải trí sản xuất kinh doanh thương mại .
* Giấy tờ nhân thân ( CMND, hộ khẩu, giấy xác nhận thực trạng hôn nhân gia đình … )
* Hồ sơ Pháp lý ( Giấy ĐK kinh doanh thương mại, mã số thuế … )
* Giấy tờ chứng tỏ nguồn thu nhập ( sổ theo dõi lệch giá / nợ công, báo cáo giải trình kinh tế tài chính, tờ khai thuế giá trị ngày càng tăng, hợp đồng cho thuê nhà / xe ) .
* Tài liệu thuyết minh mục tiêu sử dụng vốn vay ( hợp đồng nguồn vào / đầu ra, hóa đơn mua / bán hàng, những chứng từ khác … )

* Giấy tờ thể hiện quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản đảm bảo

Xem thêm: LỄ KỶ NIỆM 15 NĂM NGÀY DOANH NHÂN VIỆT NAM 2019

* Các sách vở khác có tương quan .

Luật Minh Khuê (tổng hợp & phân tích)

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nhân