Hướng dẫn chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư 2023

(1) Báo cáo tài chính

► Nhà góp vốn đầu tư đã hoạt động giải trí từ 01 năm – 02 năm : Yêu cầu báo cáo giải trình tài chính 01 năm gần nhất .
► Nhà góp vốn đầu tư hoạt động giải trí trên 02 năm : Yêu cầu báo cáo giải trình tài chính 02 năm gần nhất .

Đối với nhà đầu tư pháp luật quy định báo cáo tài chính hàng năm phải được kiểm toán thì phải nộp báo cáo tài chính đã được kiểm toán.

Bạn đang đọc: Hướng dẫn chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư 2023

Báo cáo tài chính của nhà đầu tư phải tương ứng với những kỳ kế toán đã hoàn thành xong, nội dung đúng và đủ theo pháp luật của pháp lý, phản ánh tình hình tài chính một cách độc lập ( không phải tình hình tài chính của công ty link như công ty mẹ, công ty con, công ty link … ) .

(2) Cam kết hỗ trợ tài chính từ công ty mẹ

Thể hiện bằng văn bản do công ty mẹ xác lập nhằm mục đích cam kết về việc tương hỗ tài chính so với công ty con là nhà đầu tư trong việc bảo vệ nguồn tài chính thực thi mục tiêu góp vốn đầu tư kinh doanh thương mại .
► Xem thêm : Mẫu cam kết tương hỗ tài chính của công ty mẹ

(3) Cam kết hỗ trợ tài chính của tổ chức tài chính

Tổ chức tài chính ở đây thường là những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán, những ngân hàng nhà nước thương mại ra văn bản ( thư hứa ) đồng ý chấp thuận về mặt nguyên tắc sắp xếp tài chính cho nhà đầu tư dự thầu, xin giấy phép góp vốn đầu tư, thực thi giải pháp / dự án Bất Động Sản kinh doanh thương mại, …

(4) Bảo lãnh năng lực tài chính của nhà đầu tư

Bảo lãnh năng lực tài chính là cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh ( nhà đầu tư / chủ góp vốn đầu tư ) để bảo vệ nghĩa vụ và trách nhiệm tài chính của bên được bảo lãnh khi xin chấp thuận đồng ý chủ trương góp vốn đầu tư / xin cấp phép góp vốn đầu tư dự án Bất Động Sản .
Trường hợp nhà đầu tư không thực thi hoặc thực thi không vừa đủ nghĩa vụ và trách nhiệm tài chính khi tiến hành dự án Bất Động Sản thì bên bảo lãnh sẽ triển khai thay .

(5) Tài liệu khác chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư

Ngoài những tài liệu chứng minh năng lực tài chính của chủ góp vốn đầu tư đã được lao lý tại điểm c khoản 1 Điều 33 Luật Đầu tư 2020 thì cơ quan ĐK góp vốn đầu tư sẽ địa thế căn cứ vào trong thực tiễn của từng dự án Bất Động Sản để xác lập những tài liệu khác có giá trị nhằm mục đích chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư .

Hướng dẫn lập báo cáo năng lực tài chính của nhà đầu tư

Theo pháp luật của pháp lý, nhà đầu tư khi xin cấp giấy ghi nhận ĐK góp vốn đầu tư so với dự án Bất Động Sản không thuộc diện quyết định hành động chủ trương góp vốn đầu tư hay thuộc diện chủ trương góp vốn đầu tư cũng phải lập báo cáo giải trình năng lực tài chính của nhà đầu tư .
Báo cáo năng lực tài chính do nhà đầu tư, chủ góp vốn đầu tư tự khai và việc kiểm tra dựa theo nguyên tắc nhà đầu tư tự chịu nghĩa vụ và trách nhiệm về tính đúng mực của báo cáo giải trình .

Mẫu thuyết minh năng lực tài chính của nhà đầu tư cần có các thông tin sau:

1. Thông tin nhà đầu tư

2. Thông tin về năng lực tài chính của nhà đầu tư

Xem thêm: Mua Học Mĩ Thuật Lớp 9 (Theo định hướng Phát triển năng lực – Vận dụng phương pháp mới trong dạy học Mĩ thuật do Vương Quốc Đan Mạch hỗ trợ)

• Tổng vốn chủ sở hữu
• Chi phí liên quan đến kiện tụng (nếu có)
• Vốn chủ sở hữu cam kết cho các dự án đang thực hiện và các khoản đầu tư dài hạn khác (nếu có)
• Vốn chủ sở hữu phải giữ lại theo quy định
• Vốn chủ sở hữu còn lại của nhà đầu tư

3. Tài liệu đính kèm

❖ Nhà đầu tư là doanh nghiệp trong nước: Báo cáo tài chính 02 năm gần nhất; cam kết hỗ trợ tài chính của công ty mẹ; cam kết cấp tín dụng của tổ chức tài chính; bảo lãnh tài chính của nhà đầu tư; tài liệu khác chứng minh năng lực tài chính của nhà đầu tư;

❖ Nhà đầu tư nước ngoài: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán hai năm gần nhất. Trường hợp không có lợi nhuận cần chứng minh khả năng huy động vốn qua xác nhận số dư tài khoản doanh nghiệp hoặc thư bảo lãnh tài chính của ngân hàng.

❖ Nhà đầu tư mới thành lập: Chứng minh khả năng huy động vốn qua thư cam kết bảo lãnh của ngân hàng hoặc xác nhận số dư tài khoản ngân hàng hoặc cam kết hỗ trợ tài chính của công ty mẹ.

❖ Nhà đầu tư cá nhân: Chứng minh qua sổ tiết kiệm, xác nhận số dư tài khoản ngân hàng thương mại.

► Xem thêm : Mẫu báo cáo giải trình năng lực tài chính của nhà đầu tư ( Mẫu cam kết năng lực tài chính )

4 lưu ý khi chứng minh năng lực tài chính của chủ đầu tư , xây dựng nhà ở thương mại

1. Xác định rõ cơ cấu nguồn vốn đầu tư và tổng mức đầu tư

Tổng mức góp vốn đầu tư : Là tổng ngân sách góp vốn đầu tư kiến thiết xây dựng ước tính của dự án Bất Động Sản .
Nguồn vốn góp vốn đầu tư : Gồm vốn chủ sở hữu của nhà đầu tư ( vốn tự có ) và vốn kêu gọi ( vốn vay từ những tổ chức triển khai tín dụng thanh toán, công ty mẹ, … ) .
Theo hướng dẫn tại nghị định 02/2022 / NĐ-CP về pháp luật thi hành một số ít điều luật kinh doanh thương mại , chủ góp vốn đầu tư dự án Bất Động Sản cần cung ứng những điều kiện kèm theo về cơ cấu tổ chức nguồn vốn như sau :
Đối với trường hợp nhà đầu tư được lựa chọn làm chủ góp vốn đầu tư dự án Bất Động Sản theo lao lý của pháp lý thì nhà đầu tư đó phải có vốn chủ sở hữu không thấp hơn 20 % tổng vốn góp vốn đầu tư so với dự án Bất Động Sản có quy mô sử dụng đất dưới 20 ha, không thấp hơn 15 % tổng vốn góp vốn đầu tư so với dự án Bất Động Sản có quy mô sử dụng đất từ 20 ha trở lên .

2. Chứng minh vốn tự có của nhà đầu tư

a ) Nhà góp vốn đầu tư cá thể : Giấy xác nhận số dư thông tin tài khoản ngân hàng nhà nước của nhà đầu tư .
b ) Nhà góp vốn đầu tư doanh nghiệp :
– Hoạt động trên 1 năm : Báo cáo tài chính 02 năm gần nhất, đúng và đủ theo theo pháp luật tại thông tư số 200 / năm trước / TT-BTC và Luật kế toán số 88/2015 / QH13 .
– Doanh nghiệp có vốn góp vốn đầu tư quốc tế, công ty niêm yết và kinh doanh thương mại trên đầu tư và chứng khoán, doanh nghiệp có vốn nhà nước > 50 % : Báo cáo tài chính phải được truy thuế kiểm toán theo lao lý số 105 / 2004 / NĐ-CP và lao lý tại Thông tư số 64/2004 / TT-BTC .
– Doanh nghiệp mới xây dựng : Giấy xác nhận số dư thông tin tài khoản doanh nghiệp tại ngân hàng nhà nước .

Lưu ý: Trường hợp nhà đầu tư đã sử dụng vốn chủ sở hữu để đầu tư các dự án khác thì cần kê khai chi tiết các dự án đang thực hiện và vốn chủ sở hữu đã sử dụng trong các dự án đó.

Xem thêm: Review Trường Doanh Nhân Pti có lừa đảo khách hàng và dính phốt? – Review Việt

3. Chứng minh vốn huy động, vốn vay

– Vốn vay: Văn bản cam kết cấp tín dụng, bảo lãnh tài chính của các tổ chức tín dụng.

– Vốn huy động: Góp vốn, hợp tác đầu tư, kinh doanh, liên doanh, kiên kết của các tổ chức, cá nhân.

4. Tài liệu thuyết minh năng lực tài chính của nhà đầu tư.

Nội dung do nhà đầu tư tự khai và tự trách nhiệm về tính xác thực của báo cáo.

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nhân