Ngân Hàng – Tỷ lệ Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản, ROA, ROE

Tỷ lệ Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản, ROA, ROE là những chỉ tiêu được sử dụng khá nhiều khi phân tích tài chính. Mặc dù cách tính toán khá đơn giản nhưng vì mình muốn nhấn mạnh chỉ tiêu này khi phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thuộc nhóm ngành Ngân Hàng nên mình viết thành bài riêng. Do tính chất đặc thù của ngành, hệ số này thường được áp dụng trong phân tích CAMEL đối với ngành này. 

1. Tỷ lệ Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản

Công thức sẽ giống như tên gọi

Bạn đang đọc: Ngân Hàng – Tỷ lệ Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản, ROA, ROE

= Vốn chủ sở hữu ( chia cho / ) Tổng tài sản
Đặc điểm của ngân hàng nhà nước là tài sản hay vốn chủ hay vay nợ đều là tiền, toàn bộ là tiền. Chưa có một ngành nào giá trị sổ sách với giá trị thị trường lại ít chênh lệch nhau như vậy. Theo nguyên tắc thì 1 doanh nghiệp dùng vốn tự có ( equity ) và vay nợ ( liability ) để góp vốn đầu tư vào tài sản ( assets ), rồi hoạt động giải trí và tạo ra quyền lợi ( đây cũng chính là nguyên tắc cơ bản của bảng cân đối kế toán. Mà tài sản của ngân hàng nhà nước chính là hoạt động giải trí tín dụng thanh toán của chính nó .
Tỷ lệ này càng cao thì mức độ bảo đảm an toàn vốn hoạt động giải trí của ngân hàng nhà nước cũng càng cao. Chỉ tiêu này khá dễ tính toán, dùng số liệu trong báo cáo giải trình kinh tế tài chính sẽ có .
Xem thêm về nghiên cứu và phân tích CAMEL
Ví dụ vận dụng thống kê giám sát :
Ngân hàng VIB – ngân hàng nhà nước TMCP quốc tế Nước Ta .
Để nghiên cứu và phân tích tất cả chúng ta xem báo cáo giải trình thường niên 2019 của VIB ở link này, Báo cáo kinh tế tài chính 2019 của VIB ( hợp nhất ) ở link này .
Bảng cân đối kế toán ( trang 6,7 BCTC năm 2019 )

Vậy tỷ suất Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản năm 2019 của VIB = 13,429,644 / 184,531,485 = 7.28 %
Đánh giá, nghiên cứu và phân tích
Bản thân những số lượng đứng riêng không liên quan gì đến nhau không mang nhiều ý nghĩa, do vậy tất cả chúng ta phải sử dụng so sánh để tìm ra được được khuynh hướng và vị thế doanh nghiệp .

	2015	2016	2017	2018	2019
Hệ số Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản	10.21%	8.36%	7.14%	7.67%	7.28%

Ta hoàn toàn có thể nhận xét rằng từ năm năm nay hệ số VCSH trên tổng tài sản giảm dần và không thay đổi ở mức 7-8 %
2. ROA, ROE
Tiếp ví dụ vận dụng với VIB
Báo cáo tác dụng kinh doanh thương mại ( trang 9 BCTC 2019 )

Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu đã chỉ ra ở trên

Như vậy, ROA = 3,266,402 / 184,531,485 = 1.77%

Xem thêm: Tạp chí Doanh Nhân Sài Gòn tuyển dụng | HR Network

ROE = 3,266,402 / 13,429,644 = 24.32 %
Có nhiều người thì dùng trung bình tổng tài sản và trung bình vốn chủ sở hữu, vì tài sản và VCSH là những chỉ tiêu thời gian còn doanh thu sau thuế là chỉ tiêu cho cả năm
ROA trung bình = 3,266,402 / ( ( 184,531,485 + 139,166,216 ) / 2 ) = 2.02 %
ROE trung bình = 3,266,402 / ( ( 13,429,644 + 10,667,645 ) / 2 ) = 27.11 %
Với cách tính trung bình thì sẽ cho ROA, ROE cao hơn nếu chỉ dùng số thời gian cuối năm .
Đánh giá, nghiên cứu và phân tích
Bản thân những số lượng đứng riêng không liên quan gì đến nhau không mang nhiều ý nghĩa, do vậy tất cả chúng ta phải sử dụng so sánh để tìm ra được được khuynh hướng và vị thế doanh nghiệp .
Bằng cách tương tự như ta hoàn toàn có thể tính được ROA, ROE của VIB qua những năm và của những ngân hàng nhà nước khác để so sánh .

Nhìn vào đây ta thấy ROA, ROE của VIB tăng đều đặn qua những năm và thuộc nhóm cao trong ngành .

Advertisement

Share this:

• Twitter
• Facebook

Thích bài này:

Thích

Xem thêm: 4 mẫu túi xách da cho nữ doanh nhân lịch sự và đẳng cấp

Đang tải …

Related

Source: https://vh2.com.vn
Category : Doanh Nhân